¿Qué movimientos bancarios controla Hacienda? 

Desde hace algunos años, la Agencia Tributaria controla de manera exhaustiva las operaciones bancarias de las empresas, sociedades y autónomos.

Si tienes una empresa o eres autónomo, seguro que te has preguntado cuales son los datos sobre tu negocio que Hacienda puede controlar, incluidos los movimientos bancarios.

Es por esta razón por la que Hacienda está coordinada con los bancos para que las entidades estén obligadas a informar de los movimientos bancarios en las cuentas de los clientes.

Hay una serie de acciones que pueden ser sospechosas para Hacienda y te puede pedir que las justifiques.

Entre estas acciones como después veremos en detalle están:

• Ingresar billetes de 500€
• Sacar más de 1.000€ de cajeros
• Realizar ingresos o pagos de más de 10.000€
• Ingresar más de 3.000€ en el banco en metálico
• Tener préstamos y créditos de más de 6.000€

Si alcanzas o excedes alguno de los limites anteriores, tu banco facilitará información al respecto a Hacienda.

Pero veámoslo en detalle.

¿Cuánto dinero me pueden ingresar sin declarar?

La cantidad que te pueden ingresar en el banco sin declarar debe ser inferior a los 1.000 euros.

Aunque si recibes diversos ingresos superiores a 500 € puede saltar la alarma y la administración te puede requerir para que justifiques la procedencia.

No debes olvidar que siempre vas a tener que justificar la procedencia del dinero dentro de la legalidad.

No obstante, hay una serie de movimientos bancarios que debes informar a Hacienda con antelación.

¿Qué movimientos bancarios he de informar con antelación?

Además de los movimientos que te comentaba anteriormente, esos que el banco está obligado a informar a Hacienda, hay otros en los que tu deberás informar cumplimentando un formulario previo.

Estos movimientos son:

• Las entradas a España de cantidades iguales o superiores a 10.000€. En estos casos la declaración se realiza en Aduanas, salvo que el dinero provenga de un país miembro de la UE, ya que en estos casos será suficiente hace con seis días de antelación una declaración previa a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
• Los movimientos dentro del territorio nacional de importes iguales o superiores a 100.000€.

Pero también puede darse el caso de que seas autónomo o tengas una empresa y eso afectará a algunas operaciones.

¿Cuáles son las operaciones de empresas y autónomos que controla la Agencia Tributaria? 

La publicación de la Ley 7/2012 sobre la prevención del fraude fiscal marcó un antes y un después en las operaciones entre empresas.

El banco siempre deberá informar cuando se produzcan determinado tipo de operaciones referidas a ingresos, retiradas y traspasos.

La cuantía de la operación o el medio utilizado serán los factores por los que nos veremos obligados a informar a Hacienda de las operaciones. De todos modos, a través de la información facilitada por las distintas entidades bancarias, la Agencia Tributaria tendrá conocimiento del saldo medio y el saldo final de las cuentas bancarias, las operaciones bancarias que superen la cifra de 10.000 € o que usen billetes de 500 €, las transacciones bancarias en efectivo superiores a los 3.000 € y los préstamos o créditos que superen los 6.000 €.

¿Qué información aporta una entidad bancaria a Hacienda?

La entidad financiera estará obligada a informar de las empresas o autónomos que lleven a cabo estas operaciones, aportando la información de la cuenta, de los titulares y de la cuantía económica de la operación.

Además, cualquier estado comunitario puede cruzar la información sobre residentes en el extranjero para perseguir el fraude fiscal de manera sencilla entre los diferentes países de la Unión Europea con los que España ha realizado acuerdos de colaboración.

¿Por qué debes guardar los recibos y pagos durante cinco años? 

La Ley General Tributaria establece la obligación de las entidades bancarias de proporcionar a la Administración todas las informaciones tributarias trascendentes relativas a las relaciones económicas, profesionales financieras con otras empresas o personas.

Para cumplir esta norma, las entidades bancarias establecen medidas de diligencia que vayan más allá de las que señalan las normas de manera expresa, por lo que pueden pedir toda la información que consideren adecuada.

Por estas razones, es recomendable que guardemos durante cinco años los justificantes o recibos de las operaciones que hayan superado los límites establecidos.

¿Cómo realiza la investigación la Agencia Tributaria? 

El hecho de que la entidad bancaria deban informar de todos los movimientos bancarios que hemos comentado, no significa que vaya a iniciar una investigación por el simple hecho de realizar este tipo de operaciones.

Recuerda que la Agencia Tributaria solo actuará cuando existan sospechas de operaciones delictivas.

Ten en cuenta que Hacienda siempre deberá ponerse en contacto con la entidad para pedir la información necesaria.

Por el contrario, recuerda que solo contactará con el usuario o banco si lo considera procedente, es decir, puedes ser investigado, aunque no tengas conocimiento de que Hacienda esté realizando tal proceso.

Información de movimientos bancarios: el modelo 170, el modelo 171 y el modelo 196 

Existen tres modelos de información de movimientos bancarios que las entidades bancarias tienen la obligación de entregar.

Información del modelo 170 

En primer lugar, tienes que tener en cuenta los datos del modelo 170, donde aparecen las operaciones realizadas por los profesionales o empresarios adheridos al sistema de gestión de cobros a través de tarjetas de débito y crédito. En este modelo se incluye a todos los comercios o establecimientos que cobran con tarjera una cifra superior a 3.000 €.

Información del modelo 171 

En siguiente lugar, el modelo 171 es un documento de carácter anual que se realiza en el primer mes del año. En este modelo se recogen las operaciones realizadas con un volumen de más de 3.000 € en las cuentas bancarias, aunque sean realizados por el mismo titular de esa cuenta.

Información del modelo 196 

Por último, el modelo 196 informa del resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta en relación con las ventas o rendimientos del capital inmobiliario. Mediante este segundo modelo informativo, la Agencia Tributaria tendrá constancia del total de ingresos e imposiciones realizadas en las distintas cuentas bancarias.

Pero como novedad he de decirte que también hay un nuevo límite para sacar dinero.

Nuevo límite para sacar dinero del cajero automático

Una de las nuevas medidas de Hacienda es establecer un nuevo límite para sacar dinero del cajero automático del banco.

El objetivo de este límite es evitar posibles fraudes fiscales, así como el blanqueo de capitales.

Según la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, en la actualidad, la Agencia Tributaria establece una limitación en la retirada de dinero en efectivo de los cajeros.

Con el nuevo límite, la retirada máxima diaria de las entidades financieras a partir de ahora no podrá superar los 3.000 euros.

Pero esto tiene otra limitación, porque en el momento en el que se saquen más de 1.000 euros se recibirá una llamada del banco para justificar esta retirada de dinero.

Esto no quiere decir que no puedas retirar más de 3.000 euros del banco, pero deberás solicitar un justificante que la propia entidad hará llegar al Banco de España y a la Agencia Tributaria.

Como el límite anterior es durante 24 horas, también tienes la posibilidad de ir al cajero en días sucesivos e ir sacando dentro de los limites hasta alcanzar la suma que deseas.

¿Cuál es el límite de pagos con monederos electrónicos como Bizum?

Como sabes los pagos con monederos electrónicos como Bizum son muy habituales, ya que se pueden realizar de forma inmediata tan solo con el número de móvil o el mail del destinatario.

Es por ello que su uso descontrolado podría suponer una importante bolsa de fraude.

Debes tener en cuenta que las operaciones que realices con Bizum son transferencias bancarias, ya que esta App está conectada con tu entidad bancaria y la propia Agencia Tributaria tiene acceso a tus movimientos.

Por lo que podríamos decir que la regulación de los pagos a través de plataformas como Bizum tienen el mismo régimen que la de cualquier transferencia bancaria y los bancos tienen que informar a las autoridades fiscales de las operaciones elevadas o que excedan de los límites comentados anteriormente, y de cualquier transacción si estas lo requieren.

Existe la posibilidad de que hayas recibido un requerimiento de Hacienda con motivo de los movimientos bancarios de tu empresa. Ante las dudas, es mejor consultar con técnicos especializados en la gestión de las operaciones con empresas y autónomos.

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¡Por cierto!

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