Donaciones en vida: Una alternativa para pagar menos en una herencia

¿Qué son las donaciones en vida?

Una donación en vida es la transmisión de un bien o derecho de forma gratuita y voluntaria por parte de una persona a otra.

Esta figura se utiliza comúnmente en el ámbito familiar para adelantar parte de la herencia a los herederos o legatarios, pero también puede aplicarse en otros contextos.

Pueden realizarse de diversas formas, como:

• la entrega de dinero o bienes muebles,
• la transmisión de bienes inmuebles
• o la cesión de derechos.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que las donaciones en vida están sujetas a impuestos, como el IRPF en la transmisión de bienes inmuebles, y el Impuesto de Donaciones y Sucesiones, que varía según la Comunidad Autónoma en la que se realice la transmisión.

Ventajas de las donaciones en vida

Algunas de las ventajas de las donaciones en vida son la reducción de la carga fiscal, la planificación de la herencia, el fomento de la responsabilidad en los herederos, entre otras como continuación veremos.

Reducción de la carga fiscal

Una de las principales ventajas de las donaciones en vida es que permiten reducir la carga fiscal que supone recibir una herencia.

Al anticipar parte de la herencia mediante donaciones en vida, los herederos pueden beneficiarse de las exenciones y bonificaciones fiscales previstas para este tipo de transmisiones.

Además, las donaciones en vida permiten disminuir la base imponible del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, lo que se traduce en un menor pago de impuestos.

Planificación de la herencia

Realizar donaciones en vida te permite planificar la distribución de tu patrimonio de forma ordenada y en función de tus deseos.

De esta manera, puedes asegurarte de que tus seres queridos reciban los bienes y derechos que deseas, evitando posibles conflictos y malentendidos futuros.

Fomento de la responsabilidad en los herederos

Las donaciones en vida también pueden ser una herramienta educativa para tus herederos.

Al recibir parte de la herencia anticipadamente, tus seres queridos pueden aprender a gestionar su patrimonio y a asumir responsabilidades financieras de manera responsable.

Consideraciones a tener en cuenta

A pesar de sus ventajas,  también presentan algunas desventajas que debes tener en cuenta antes de decidirte a realizarla, como son:

• Impuestos y gastos adicionales
• Irrevocabilidad
• Capacidad económica del donatario

Veamos las características de cada una de ellas.

Impuestos y gastos adicionales

Como mencionamos anteriormente, las donaciones en vida están sujetas a impuestos, como el Impuesto de Donaciones y Sucesiones.

Además, en caso de transmisión de bienes inmuebles, también deberás hacer frente al pago de otros impuestos como el IVTNU.

Por lo tanto, es importante analizar si estos gastos adicionales compensan el ahorro fiscal que se pretende obtener mediante la donación en vida.

Irrevocabilidad

Una vez realizada una donación en vida, esta no puede ser revocada, excepto en casos muy específicos.

Por tanto, es fundamental estar seguro de la decisión antes de llevar a cabo una donación en vida, ya que no podrás recuperar los bienes o derechos transmitidos.

Capacidad económica del donatario

Es importante tener en cuenta la capacidad económica del donatario, es decir, la persona que recibe la donación en vida.

Si este no cuenta con suficientes recursos para hacer frente a los impuestos y gastos derivados de la donación, podría verse en dificultades económicas.

Consejos para optimizar el ahorro fiscal en donaciones en vida

A continuación, te presentamos algunos consejos que pueden ayudarte a maximizar el ahorro fiscal en donaciones en vida:

Conoce las exenciones y bonificaciones fiscales de tu Comunidad Autónoma: Las exenciones y bonificaciones fiscales en materia de donaciones en vida varían según la Comunidad Autónoma en la que se realice la transmisión. Infórmate sobre las ventajas fiscales que ofrece tu Comunidad y cómo puedes aprovecharlas al máximo.

Realiza donaciones en vida escalonadas: Realizar varias donaciones en vida a lo largo del tiempo en lugar de una sola puede permitirte beneficiarte de exenciones y bonificaciones fiscales adicionales. Además, esto te permitirá ir adaptando tu estrategia de planificación patrimonial a medida que cambien tus circunstancias personales y financieras.

Aprovecha las reducciones por parentesco: El grado de parentesco entre donante y donatario influye en la carga fiscal de las donaciones en vida. Por lo general, cuanto más cercano sea el vínculo, mayores serán las reducciones fiscales aplicables.

Formaliza la donación mediante escritura pública: Aunque no siempre es necesario, formalizar la donación en vida mediante escritura pública puede ofrecer una mayor seguridad jurídica y facilitar el proceso de liquidación de impuestos. Además en determinadas comunidades autónomas para tener derecho a la reducciones es imprescindible entre otros requisitos el hacerlo en escritura pública.

Conclusión

Las donaciones en vida pueden ser una excelente herramienta para pagar menos en una herencia, pero es fundamental contar con un asesoramiento adecuado para aprovechar al máximo sus beneficios fiscales.

Si deseas ahorrar el máximo de impuestos en tu herencia, no dudes en ponerte en contacto con el equipo de abogados y economistas de Asepyme. Estaremos encantados de ayudarte a planificar tu patrimonio y a encontrar la mejor estrategia para proteger a tus seres queridos.

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