Presentar impuestos fuera de plazo

Los recargos que verás en este articulo estuvieron en vigor hasta el 10 de julio de 2021. Los actuales los puedes encontrar aquí.

Presentar impuestos fuera de plazo te puede conllevar grandes problemas.

¡TEN CUIDADO!

Todos sabemos que Hacienda no perdona.

¿Es éste tu caso? ¿Se te ha olvidado presentar alguno de tus impuestos? O ¿Quieres saber cómo actuar en el caso de que te pase?

Para saber cómo debes proceder, tenemos que conocer algunos datos, como, por ejemplo:

• ¿Te ha llegado una notificación de Hacienda? ¿O te has dado cuenta tú mismo?
• ¿Te has retrasado en el pago poco o mucho tiempo?
• ¿Cómo es el resultado? ¿A pagar o negativo?

A lo largo de este artículo daremos respuesta a todas las preguntas anteriores y te explicaremos qué pasa si te encuentras en esta situación y qué consecuencias puede tener.

 

¿Podemos presentar impuestos fuera de plazo?

¡Tranquilo! Aun que te hayas despistado y no lo hayas presentado en su momento, aún PUEDES PRESENTAR IMPUESTOS FUERA DE PLAZO.

¿Cómo se hace?

Sencillo, debes utilizar el mismo procedimiento que si lo hubieras hecho dentro de plazo.

Es decir, tienes que realizar los mismos trámites:

• Acudir a las oficinas de la Agencia Tributaria
• O realizarlo telemáticamente a través de la Sede Electrónica.

Eso sí, que se pueda presentar el impuesto más tarde (extemporáneamente), no significa que esta actuación sea correcta. Por ello, nos va a acarrear si o si unas consecuencias.

 

Consecuencias de presentar impuestos fuera de plazo

Tal y como te habíamos adelantado, presentar un impuesto fuera de plazo, te va a suponer problemas con Hacienda.

Ahora bien, las consecuencias no van a ser siempre las mismas. Tenemos que diferenciar entre:

• Si tú mismo te has dado cuenta del retraso de la presentación y decides presentarla voluntariamente
• Si ha sido Hacienda la que te ha requerido mediante una notificación y por eso la presentas.

En función de si estamos en una situación u otra tendremos unas consecuencias más o menos graves. Si quieres saber más…, ¡sigue leyendo!

Pero antes, presta atención:

Si quieres evitarte todos los problemas que te explicaremos a continuación… ¡No lo dudes! ¡Confía en Asepyme! Nosotros podemos gestionártelo todo.

Solicítanos una cita y te explicaremos cómo ayudarte.

 

Si tú mismo te das cuenta y presentas el impuesto voluntariamente

¡Esta es la mejor opción sin duda! Asi que si se te ha pasado la presentación y te das dado cuenta…, ¡no esperes a ver si hacienda te requiere o no! ¡Porque lo hará!

Vale la pena que seas tú quien voluntariamente la presente porque las consecuencias son mucho menos graves.

Si nos encontramos en este supuesto, al presentar el impuesto recibiremos una notificación de Hacienda en la que nos pondrá que tendremos que hacer frente al recargo que corresponda.

Un recargo es una cantidad adicional que se aplica al importe de la declaración presentada tarde.

Para saber cuál será la cantidad del recargo depende del tiempo que ha transcurrido desde el momento en el que se debía presentar y cuando lo hayas presentado voluntariamente.

El artículo 27 de la Ley General Tributaria, regula el tipo de recargo en función del tiempo que tardes en presentar la declaración liquidación.

Te lo resumimos en el siguiente cuadro:

 

Además, cabe la posibilidad de reducir un 25% si pagas el recargo en el plazo que te concede Hacienda en la notificación.

 

¡PRESTA ATENCIÓN!   

Tal y como especifica la tabla, si tardas más de un año en presentarla, además del recargo correspondiente tendrás que pagar intereses de demora desde que finalizó el primer año hasta que la presentes.

 

Veamos un ejemplo

Imaginemos que la cantidad pendiente de liquidar por la no presentación del impuesto: son 2000€.

Si la presentas en los primeros 3 meses: tendrás que pagar:

• el impuesto (2000€) + recargo del el 5% (100€) -> Con ingreso voluntario 25% reducción (75€)

TOTAL A PAGAR = 2075 €

Si la presentas entre los 3 y 6 meses: tendrás que pagar:

• el impuesto (2000€) +  el recargo del 10% (200€) -> Con ingreso voluntario 25% reducción = (150€)

TOTAL A PAGAR = 2150 €

Si la presentas entre los 6 y 12 meses: tendrás que pagar:

• el impuesto (2000€) +  el recargo del 15% (300€)-> Con ingreso voluntario 25% reducción = (225€)

TOTAL A PAGAR = 2225 €

Si la presentas después del año: tendrás que pagar:

• el impuesto (2000€) +  el recargo del 20% (400€) -> Con ingreso voluntario = 25% reducción = (300€) +  los intereses de demora

TOTAL A PAGAR = 2300 €+ intereses de demora

Si Hacienda te ha requerido 

En este caso la penalización es mayor. Se te abrirá automáticamente un procedimiento sancionador ya que se ha cometido una infracción recogida en el artículo 191 de la LGT:

» Dejar de ingresar dentro del plazo establecido en la normativa de cada impuesto la totalidad o parte de la deuda tributaria.

Lo primero que deberás hacer es presentar la declaración por la que te ha requerido Hacienda. Si la misma te sale a pagar, deberás abonar una sanción de entre el 50 y el 150 % del total de la deuda. Esto dependerá de:

• Si se ha causado perjuicio económico a Hacienda
• Si se han cometido de forma repetida otras infracciones tributarias

No obstante que es posible aplicar reducciones:

• Por conformidad: reducción del 30 % si se acepta la sanción impuesta.
• Por pago: reducción del 25 % si se ingresa la sanción en el período voluntario de pago señalado en la notificación.

Veamos un ejemplo

Pago del impuesto que correspondía pagar: 2000€

Sanción mínima = 50% de 2000 = 1000

Reducida por conformidad = 30% de 1000 = 300 -> 700

Reducida por pago periodo voluntario = 20% de 700 = 140 -> 560

TOTAL: se deberá pagar el impuesto que le correspondía 2000€ + la sanción reducida de 560 €

 

Conclusión y consejo sobre presentar impuestos fuera de plazo

Tal y como hemos podido ver a través de los ejemplos, partiendo del mismo importe de pago de 2000€, las consecuencias cambian mucho en función de si tú voluntariamente presentes el impuesto, aunque sea fuera de plazo, o si es Hacienda la que te requiere para ello.

Por ello te aconsejamos presentar impuestos fuera de plazo voluntariamente antes de que Hacienda se de cuenta ¡es la mejor opción!

Ya hemos visto que si nos requiere hacienda la sanción mínima en el supuesto anterior sería de 560€. En cambio, si la presentamos voluntariamente, por ejemplo, entre lo 3 y 6 meses supondría solo un recargo de 150€.

Después de saber todo lo que te hemos contado, si quieres despreocuparte de cuánto tienes pendiente de pagar, cuantos días te quedan para hacerlo…

¡Contacta con nosotros!

¡Evitarás cualquier tipo de sanción o recargo por parte de Hacienda!

 

¿Qué pasa si la declaración del impuesto no te sale a pagar?

Estaremos en un supuesto totalmente distinto si te olvidas de presentar una declaración, y la declaración es negativa o cero, o incluso es informativa.

En estos casos no se le está produciendo un perjuicio real a Hacienda. Por ello, las consecuencias son distintas:

• Si la declaración es negativa o cero: según el artículo 198 de la LGT, constituirá una sanción leve. Se te exigirá el pago de una multa de 200€.

Y excepcionalmente, si se trata de la no presentación de declaraciones censales, la multa ascenderá a 400€.

• Si la declaración es informativa: Se sanciona con el pago de 20 € por cada dato o conjunto de datos que hagan referencia a una misma persona o entidad.

Aunque como mínimo te sancionarán con 300 € y como máximo con 20.000 €.

Además, te recordamos que si eres tú quien voluntariamente presentas este tipo de declaraciones, ¡las sanciones expuestas se te reducen a la mitad!

¿Puedo hacer algo si no estoy de acuerdo con Hacienda?

¡Claro que sí!

Siempre vas a tener la opción de alegar si no estás conforme con la notificación de Hacienda.

Te explicamos cómo hacerlo.

Debes tramitarlo a través de la misma página de la Agencia tributaria. Haz click en el siguiente enlace y te levará automáticamente a donde debes hacerlo: Notificaciones electrónicas

Si necesitas más ayuda haz click aquí y sabrás cómo hacer el requerimiento.

Video resumen consecuencias de presentar impuestos fuera de plazo

 

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Si necesitas alguna aclaración sobre la presentación de impuestos fuera de plazo ¡NO DUDES EN PONERTE EN CONTACTO CON NOSOTROS!

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