Tarifa Plana de Autónomos en 2023: Paga solo 80 euros al mes de seguridad social

Contenido

Cada mes decenas de emprendedores nos consultan sobre esta tarifa plana de autónomos ¿La conoces?

Si estás pensando en darte de alta como autónomo, es probable que tengas preguntas como:

  • ¿Me puedo acoger a la tarifa reducida de 80 euros al mes?
  • ¿Qué requisitos debo cumplir para aprovecharla?
  • ¿Cuánto tiempo puedo pagar solo 80 euros al mes?
  • ¿Y después, qué?

En este artículo, te responderemos entre otras a estas preguntas.

¡Aprovéchate de la tarifa plana de 80 euros al mes para autónomos en 2023!

tarifa plana de autónomos

Empezaremos definiendo esta tarifa.

¿Qué es la tarifa plana para autónomos?

La tarifa plana para autónomos es una medida que busca impulsar el autoempleo mediante el pago de una cuota mensual reducida a la Seguridad Social durante uno o dos años.

Esta bonificación es muy atractiva ya que reduce significativamente el costo de darse de alta como autónomo por primera vez y ha ayudado a muchos nuevos autónomos a dar sus primeros pasos en el negocio.

La tarifa plana para autónomos consiste en un pago mensual fijo de 80 euros a la Seguridad Social, en lugar de la cuota variable basada en los ingresos reales, la cual está vigente desde el 1 de enero de 2023.

Esta medida ha sido muy popular desde su lanzamiento y ha ayudado a más de un millón de autónomos a arrancar su negocio con el mínimo coste de seguridad social.

Si estás pensando en darte de alta como autónomo y cumples con los requisitos que después veremos para acceder a la tarifa plana, puedes solicitarla en la Seguridad Social o contar con Asepyme, donde ofrecemos la tramitación de tu alta de forma gratuita.

Alta autónomo tarifa plana 50€Pero si no tienes claro lo que es un trabajador autónomo, voy a hacerte una breve descripción.

¿Qué es un autónomo?

En primer lugar, es necesario hacer una introducción del concepto de autónomo.

«El trabajador autónomo es aquel que realiza una actividad económica de forma habitual, personal y directa, y el desarrollo de la actividad no está sujeto a un contrato de trabajo por otra empresa».

Y aquí hemos de hablar del RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos), que es el régimen que regula la cotización a la Seguridad Social de los trabajadores autónomos en España.

No debemos confundir al autónomo con otras figuras que se parecen o que quieren simular que lo son.

Por eso debes preguntarte…

¿Qué es un falso autónomo o trabajador económicamente dependiente?

  • Un falso autónomo es un asalariado al que la empresa exige darse de alta como autónomo para poder trabajar, pero cumpliendo todas las características del trabajo por cuenta ajena. La empresa se ahorra el coste de Seguridad Social y el trabajador deja de tener los derechos que le corresponderían como tal.
  • Un trabajador autónomo económicamente dependiente (TRADE) es aquel que factura más del 75% de sus ventas a un solo cliente. Una figura que se aprobó con el Estatuto del Trabajo Autónomo y que ha dado lugar a bastante controversia.

Y ten en cuenta que contratar a un falso autónomo puede tener graves consecuencias:

El Real Decreto-ley 28/2018, de 28 de diciembre, modifica el texto refundido de la Ley sobre Infracciones y Sanciones en el orden social. Este RDL incluye un nuevo tipo de infracción grave, con su correspondiente sanción (multa de 3.126 a 10.000 euros por trabajador), que penaliza dar de baja a un trabajador del régimen general de la Seguridad Social que continúe realizando la misma actividad laboral en alta indebida en un régimen de trabajadores por cuenta propia.

NOTICIA: Glovo, la empresa de reparto, ha recibido una multa de 57 millones de euros en Madrid por usar a 7.800 repartidores sin papeles y «falsos autónomos». Esta multa se suma a la de 80 millones que recibió en septiembre en Barcelona y Valencia por la misma razón.

Para más información, podéis visitar nuestro artículo autónomo económicamente dependiente vs. falso autónomo, que trata específicamente sobre estas figuras:

¡Y entonces!

¿Qué requisitos tiene la Tarifa Plana para Autónomos?

Las personas que causen alta inicial en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) durante el período comprendido entre 2023 y 2025 podrán solicitar la tarifa plana de 80 euros al momento de tramitar su alta.

Esta opción es válida siempre y cuando cumplan con los siguientes requisitos:

  1. No haber estado de alta en el RETA en los dos años inmediatamente anteriores a la fecha de efecto de la nueva alta, o bien tres años, en caso de haber disfrutado previamente de esta deducción.
  2. No ser un autónomo colaborador. Los autónomos colaboradores familiares tampoco pueden acceder a la tarifa plana.
  3. No tener deudas pendientes con la Seguridad Social y Hacienda.

Es importante tener en cuenta que cumplir con estos requisitos es esencial para poder acceder a la tarifa plana de 80 euros y poder disfrutar de esta bonificación.

¡RECUERDA! Si tu situación no está muy clara, la última palabra la tiene la Seguridad Social, que será quien admita o no tu solicitud.

Resumimos, ¿quién no puede acudir a la tarifa plana?:

Quien haya desarrollado actividad como trabajadores por cuenta propia recientemente, los autónomos colaboradores y quienes tengan deudas con Hacienda o Seguridad Social.

Y te preguntarás…

¿Cuánto se paga de cuota de Autónomo?

Con la implementación del nuevo sistema de cotización para autónomos basado en sus ingresos reales, se ha producido un cambio importante en la tarifa plana para los trabajadores por cuenta propia.

La tarifa plana ha pasado a 80 euros mensuales durante los primeros 12 meses de actividad, independientemente de los ingresos del autónomo.

Sin embargo, en los siguientes 12 meses, el trabajador por cuenta propia podrá seguir pagando la tarifa plana de 80 euros siempre que sus ingresos netos se encuentren por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI).

Desde el 1 de enero de 2023 (Real Decreto 152/2022, de 22 de febrero), el Salario Minimo Interprofesional es:

    • S.M.I día: 33,33 euros 14 pagas (38,88 € con pagas extra prorrateada al día).
    • S.M.I mes: 1000 euros 14 pagas (1.166,66 € con pagas extras prorrateadas mensualmente). [(1.000 x 14) / 12].

Para acceder a esta ampliación de 12 meses, el autónomo deberá solicitarlo a la Seguridad Social a través de Importass, proporcionando una declaración que indique que los rendimientos netos previstos son inferiores al SMI vigente.

Una vez finalizado el período de tarifa plana, ya sea de uno o dos años si se cumplen los requisitos, el autónomo pasará a formar parte del nuevo sistema de cotización por tramos basado en sus ingresos reales, que veremos a continuación.

¿Cuánto se cotiza a partir del segundo año?

Si tus ingresos netos (después de deducir gastos) superan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), la cuota mensual de autónomos que deberás pagar en el año 2024 será la correspondiente al sistema de cotización por tramos basado en tus ingresos reales.

Para calcular tu cuota mensual de autónomos debes tener en cuenta todos los rendimientos netos obtenidos de las diferentes actividades que realizas como trabajador por cuenta propia.

Estos rendimientos netos deben incluir el importe de las cuotas abonadas a la Seguridad Social si tributas en el régimen de estimación directa.

El cálculo de estos rendimientos netos se realizará según lo establecido en la normativa sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y con algunas particularidades en función de si perteneces a colectivos como socios mercantiles. Este puede ser el caso de que seas administrador societario.

Además, se aplicará una deducción por gastos genéricos del 7%. Sin embargo, en el caso de socios mercantiles o socios laborales que hayan estado de alta como autónomos durante 90 días en el año, la deducción se reduce a un 3%.

Tabla de rendimientos netos 2023

tabla rendimientos netos 2023

Es importante tener en cuenta que esta cuota puede variar dependiendo de tus ingresos y de las actualizaciones que realice la Seguridad Social.

De ahí la importancia de consultar con un asesor fiscal para asegurarte de estar cumpliendo con todos los requisitos y realizar el cálculo correcto de tu cuota mensual de autónomos.

¿Qué pasa con quienes estaban con la tarifa de 60 euros al mes?

La tarifa plana de 80 euros solo se aplica a los nuevos autónomos a partir del 1 de enero de 2023.

Por lo tanto, los autónomos que al 31 de diciembre de 2022 ya estaban disfrutando de la antigua tarifa plana, podrán continuar haciéndolo hasta el final del periodo establecido, con las mismas condiciones.

Es importante estar al tanto de las fechas y condiciones para no perder la oportunidad de aprovechar esta bonificación.

Ciertos colectivos que pueden disfrutar de la tarifa reducida

A continuación, vamos a ver si ciertos colectivos pueden o no acogerse a la tarifa plana, y en caso de poder, qué requisitos deben cumplir.

Tarifa plana autónomos colaboradores

Los autónomos que son familiares colaboradores tienen sus propios beneficios fiscales y de seguridad social, por lo que no pueden solicitar la tarifa plana establecida para los nuevos trabajadores por cuenta propia.

Sin embargo, pueden optar por otras deducciones y bonificaciones específicas para su situación.

Tarifa plana para autónomos menores de 30 años y autónomas menores de 35 años

Los hombres autónomos menores de 30 y las mujeres autónomas menores de 35 años tienen la oportunidad de solicitar su tarifa plana y disfrutar de una extensión adicional de 1 año en comparación con el resto de los autónomos.

Esto significa que su tarifa plana tendrá una duración total de 3 años, dividida de la siguiente manera:

  • Los primeros 12 meses: tarifa plana de 80 euros.
  • Los meses 13 al 36: tarifa plana de 80 euros, siempre y cuando no superen el Salario Mínimo Interprofesional (SMI).

Es importante que estas personas jóvenes se informen sobre esta oportunidad y aprovechen esta ventaja para poder iniciar su actividad como autónomos con una carga financiera menor.

Tarifa plana autónomos en pluriactividad en 2023

Es posible trabajar por cuenta ajena (para una empresa) y además ser trabajador por cuenta propia o autónomo.

Por lo que podrás acogerte a la bonificación por pluriactividad si te interesa más que la tarifa plana.

¡Qué lo dudo!

Los autónomos que trabajan tanto por cuenta propia (autónomos) como por cuenta ajena tienen la opción de elegir entre solicitar la tarifa plana de autónomos o un descuento en su cotización a la Seguridad Social.

Este descuento es válido durante un máximo de 3 años y varía en función de la situación del trabajador:

  • Autónomos que trabajan a tiempo completo por cuenta ajena, podrán solicitar una reducción del 50% en la base de cotización durante los primeros 18 meses, y un 25% en los meses 19 al 36.
  • Autónomos que trabajan a tiempo parcial por cuenta ajena (más de media jornada), podrán solicitar un descuento del 25% en la base de cotización durante los primeros 18 meses, y del 15% en los meses 19 al 36.

Es importante que el autónomo en pluriactividad revise las opciones disponibles y elija la que mejor se adapte a su situación laboral para aprovechar al máximo las ventajas ofrecidas.

Tarifa plana para autónomos discapacitados y víctimas de terrorismo o género en 2023

Algunas especialidades de la tarifa plana a tener en cuenta son las de los autónomos discapacitados, las víctimas de terrorismo o de violencia de género. Veamos sus peculiaridades:

  • Tarifa plana para personas con discapacidad: esta opción está disponible para aquellas personas que acrediten un grado de discapacidad igual o superior al 33%. Para ello, se requerirá una resolución del órgano competente que reconozca el grado de discapacidad o una resolución del INSS que acredite la incapacidad.
  • Tarifa plana para víctimas de terrorismo: esta opción está disponible para aquellas personas que acrediten su condición de víctimas de terrorismo mediante un certificado del Ministerio del Interior.
  • Tarifa plana para víctimas de violencia de género: esta opción está disponible para aquellas personas que acrediten su condición de víctimas de violencia de género mediante una certificación de los Servicios Sociales o una orden del Ministerio Fiscal, o una sentencia condenatoria por un delito de violencia de género, una orden de protección o cualquier otra resolución judicial que acuerde una medida cautelar a favor de la víctima.

Es importante que las personas que se encuentren se estas situaciones se informen sobre estas opciones especiales y se aseguren de cumplir con los requisitos necesarios para acceder a ellas.

Esto les permitirá iniciar su actividad como autónomos con una carga financiera menor, y con un apoyo especial en caso de haber sufrido alguna de estas difíciles situaciones.

Tarifa plana Cuenca, Soria o Teruel en 2023

Además de las opciones especiales mencionadas anteriormente, también existe una tarifa plana específica para autónomos que inician su actividad en ciertas provincias.

Esta opción es válida para autónomos que realicen su actividad principal en las provincias de Cuenca, Soria o Teruel.

Si cumples con este requisito, podrás beneficiarte de una cuota mensual de 80€ durante los 3 años siguientes a tu alta como autónomo.

Es importante tener en cuenta que para poder seguir disfrutando de este beneficio, es necesario mantener tu actividad profesional en estas provincias.

Es importante que te informes sobre esta opción y los requisitos necesarios para acceder a ella. Si cumples con los requisitos, esta opción puede ser un gran apoyo para iniciar tu actividad como autónomo en estas provincias.

Cuota cero para autónomos de Madrid, Murcia, Andalucía, e Islas Baleares en 2023

Además de las opciones mencionadas anteriormente, existen otras medidas específicas por comunidades autónomas para apoyar a los nuevos autónomos.

En concreto, las comunidades autónomas de Madrid, Andalucía y Murcia ofrecen una bonificación especial a través de la «cuota cero» para los nuevos autónomos que inicien su actividad en estas comunidades en 2023.

La «cuota cero» consiste en una ayuda con la que se va a bonificar durante 24 meses el 100% de la cuota de los nuevos autónomos que inicien su actividad en estas comunidades.

Por su parte, la comunidad autónoma de Baleares, ha añadido una medida similar para mujeres emprendedoras y autónomos menores de 35 años.

Estas medidas son una gran oportunidad para los nuevos autónomos que deseen iniciar su actividad en estas comunidades, ya que les permitirán reducir significativamente los costes tras su alta en la Seguridad Social.

Si eres nuevo autónomo y deseas acceder a la bonificación de cuota cero, debes cumplir con los siguientes requisitos:

  • No haber estado de alta como autónomo en los últimos 2 años.
  • No ser autónomo colaborador.
  • Estar dado de alta en la tarifa plana estatal de 80 euros.
  • No tener situación de pluriactividad.
  • No tener deudas pendientes con Hacienda y la Seguridad Social.
  • Presentar la documentación necesaria para el alta en el RETA o en el Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios en la web de la comunidad autónoma correspondiente.
  • En el caso de Madrid, las autónomas con derecho a la tarifa plana por cese debido a nacimiento o adopción de un menor, podrán acceder a la cuota cero si reanudan su actividad dentro de los 2 años siguientes al cese. Además, cabe destacar que solo estas cuatro comunidades autónomas ofrecen esta bonificación (Madrid, Andalucía, Murcia y Baleares), y cada una tiene sus propias condiciones específicas.

La cuota cero para nuevos autónomos es una excelente opción para aquellos que buscan iniciar su actividad como trabajadores por cuenta propia, ya que les permite ahorrar una gran cantidad de dinero en sus primeros años.

La nueva tarifa plana de 80 euros es especialmente beneficiosa, ya que significa un ahorro anual de 960 euros en el primer año de actividad.

Si además, el autónomo es capaz de cumplir con los requisitos para continuar con la tarifa plana en su segundo año, el ahorro total ascendería a 1920 euros.

Esta ayuda es especialmente importante para aquellos que buscan iniciar su negocio y necesitan reducir sus costos en los primeros años de actividad.

Tarifa plana para los religiosos de la Iglesia Católica en 2023

Los trabajadores autónomos que desempeñen su actividad como miembros de una institución religiosa, como los religiosos de la Iglesia Católica, no podrán acceder a la tarifa plana de autónomos.

Estos trabajadores cuentan con un régimen especial de cotización en el que se tienen en cuenta los ingresos obtenidos por su labor religiosa, y no podrán optar por la tarifa plana.

Sin embargo, es posible que cuenten con otros incentivos y ayudas que les permitan reducir su cotización a la Seguridad Social.

Tarifa plana Autónomos Societarios 2023

Hasta el año 2020, los autónomos societarios no tenían derecho a optar por la tarifa plana durante los primeros 2 años de su actividad.

Sin embargo, unas sentencias del Tribunal Supremo cambiaron esta situación y ahora, los autónomos societarios también tienen la posibilidad de optar por la tarifa plana, lo que disminuye significativamente su cuota mensual en la primera etapa de su emprendimiento.

Para acceder a esta opción, los autónomos societarios deben cumplir con dos requisitos básicos:

  1. Tramitar el alta en el RETA por primera vez, o haber transcurrido 2 años sin ser autónomo, o 3 años si ya se benefició anteriormente de la tarifa plana.
  2. No tener deudas pendientes con la Seguridad Social ni con la Agencia Tributaria.

A TENER EN CUENTA: Si eres autónomo societario y te diste de alta con anterioridad a 2023 también tienes derecho y puedes solicitar la ayuda correspondiente a la tarifa plana con efecto retroactivo. Para ello, debes cumplir con los requisitos antes mencionados y haber dado de alta como autónomo societario después de septiembre de 2016 (ya que el periodo previo prescribe).

En resumen, los autónomos societarios ahora tienen la posibilidad de optar por la tarifa plana, lo que les permite un importante ahorro económico durante los primeros años de su emprendimiento.

Sin embargo, deben cumplir con los requisitos establecidos y cumplir con sus obligaciones fiscales y de cotización a la Seguridad Social.

¿Cómo solicitar la tarifa plana de autónomos en 2023 de 80 euros?

Si tu idea es darte de alta como autónomo y cumples todos los requisitos, que más adelante explicaremos, para acceder a la tarifa plana, puedes hacerlo solicitándolo en la Seguridad Social.

Aunque desde Asepyme como PAE (Punto de Atención al Emprendedor) podemos tramitarte el alta gratis, y evitarte futuros problemas.

En caso de que decidas hacerlo tu directamente debes de empezar por realizar los trámites en Hacienda y después en la Tesorería General de la Seguridad Social.

Trámites para el alta en Hacienda

En primer lugar, deberás tramitar el modelo 036 o 037 (Censo de empresarios, profesionales y retenedores) para comunicar a Hacienda, que vas a ejercer una actividad por cuenta propia.

El modelo 036 y el modelo 037 son documentos esenciales para cumplir con las obligaciones fiscales de los autónomos y empresas.

El modelo 036 es el medio a través del cual se informa a la Agencia Tributaria sobre los datos censales de la empresa, ya sea una persona física (autónomo) o jurídica (sociedades).
Por otro lado, el modelo 037 es una declaración censal simplificada para aquellos autónomos que cumplen con ciertos requisitos específicos y deseen formar parte del censo de empresarios, profesionales y retenedores.

Es importante tener en cuenta que estos documentos son fundamentales para cumplir con las obligaciones legales y evitar sanciones económicas.

Trámites en la Seguridad Social

Tras los trámites anteriores hay que acudir a la TGSS (Tesorería General de la Seguridad Social) y, entonces, tramitar el alta y la afiliación en RETA (Régimen Espacial de Trabajadores Autónomos).

Para esto es necesario presentar el modelo TA0521 junto a tu NIF, presentando además el alta (modelo 036 /037) en el censo de empresarios o profesionales e IAE.

No obstante, como ya te he comentado un Punto de Atención al Emprendedor (PAE) como el de Asepyme te puede ayudar en el trámite de alta como autónomo en la Seguridad Social.

¿Se puede renunciar a la tarifa plana?

Sí, es posible renunciar expresamente a la tarifa plana mediante el servicio «Renuncia a tu tarifa plana».

Esta solicitud entrará en vigor a partir del primer día del mes siguiente a la fecha en que se realice la comunicación de la renuncia.

Es importante tener en cuenta que, una vez realizada la renuncia, no será posible volver a acceder a la tarifa plana. Por lo tanto, es recomendable considerar cuidadosamente si se desea renunciar antes de tomar esta decisión.

Y en caso de querer cambiar la base de cotización por diversas circunstancias, tal vez te preguntes:

¿Es posible cambiar la base de cotización de autónomo en 2023?

¿Quieres ajustar tu base de cotización a la Seguridad Social de acuerdo a tus ingresos reales?

Ahora es posible, con la opción de cambio de base de cotización.

Se te ofrecen 6 oportunidades al año para modificar tu base y adaptarla a tu situación económica.

Para solicitar un cambio en la base de cotización de autónomos, es necesario tener en cuenta los siguientes periodos:

Periodo de solicitud Fecha de efectividad
Entre el 1 de enero y el último día de febrero 1 de marzo
Entre el 1 de marzo y el 30 de abril 1 de mayo
Entre el 1 de mayo y el 30 de junio 1 de julio
Entre el 1 de julio y el 31 de agosto 1 de septiembre
Entre el 1 de septiembre y el 31 de octubre 1 de noviembre
Entre el 1 de noviembre y el 31 de diciembre 1 de enero del año siguiente.

Ten en cuenta que es importante cumplir con estos plazos para poder realizar el cambio. Además, es importante tener en cuenta que existen limitaciones en el cambio de base de cotización, por lo que antes de hacerlo te recomiendo que lo consultes con tu asesor.

Otros beneficios aplicables a la cotización de autónomos

Además de la tarifa plana de 80 euros, existen otros beneficios para los autónomos en 2023 que pueden ayudar a reducir su cotización a la Seguridad Social.

¿Eres un autónomo que se encuentra en situación de cuidado de un menor afectado por cáncer o una enfermedad grave?

Si es así, ¡tenemos buenas noticias para ti!

En 2023, podrás beneficiarte de una bonificación del 75% en tu cuota de cotización por contingencias comunes.

Esta bonificación se aplicará sobre la base media de los doce meses anteriores al inicio del cuidado del menor afectado y se excluirá el importe correspondiente a la Incapacidad Temporal.

Si llevas menos de 12 meses de alta continuada en el régimen de autónomos, se tomará en cuenta la última fecha de alta y se calculará la base media dividiendo la suma de las bases de cotización entre el número de días en los que estuviste dado de alta continuada, multiplicando el resultado por 30.

¿Eres una trabajadora autónoma que retornas a tu actividad tras un periodo de cese?

Las trabajadoras autónomas que hayan cesado su actividad debido a eventos como el nacimiento de un hijo/a, adopción, guarda con fines de adopción, acogimiento y tutela, y deseen reanudar su actividad por cuenta propia dentro de los dos años siguientes al cese, tendrán derecho a una bonificación en su cotización por contingencias comunes del 80% durante los 24 meses siguientes a su reincorporación al trabajo.

Esta bonificación se aplicará a la base media de cotización de los 12 meses anteriores al cese, excluyendo el tipo de cotización correspondiente a la IT derivada de contingencias comunes.

Estos incentivos son diseñados para fomentar la igualdad de género y apoyar a las trabajadoras autónomas en su retorno a la actividad laboral tras un periodo de cese.

Solo me queda decirte que elimines las preocupaciones, el estrés y la ansiedad que te genera el no saber cómo darte de alta con la tarifa plana de autónomos, o todo lo relacionado con fiscalidad y legalidad de tu negocio. Contacta con nosotros y te explicaremos como podemos ayudarte.

 

¿Prefieres que te lo resumamos en un vídeo? Pues aquí lo tienes…

Video resumen sobre la Tarifa plana autónomos

En nuestro canal de Asepyme en YouTube puedes acceder a cientos de videos para emprendedores, autónomos y pymes. Y entre ellos, uno en el que hacemos un breve resumen sobre la Tarifa plana autónomos.

Aquí tienes el video resumido de todo lo relacionado con el artículo de hoy, por si quieres visualizarlo.

 

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