Gastos que parecen deducibles, pero pueden dar problemas a un autónomo ante Hacienda
Contenido
- 1 Gastos que parecen deducibles, pero pueden dar problemas a un autónomo ante Hacienda
- 1.1 ¿Qué gastos puede deducirse realmente un autónomo?
- 1.2 ¿Por qué IRPF e IVA no permiten deducir siempre lo mismo?
- 1.3 ¿Puedo deducirme el coche si lo utilizo para trabajar?
- 1.4 ¿Puede un autónomo deducirse el teléfono móvil?
- 1.5 ¿Puedo deducirme las comidas en restaurantes?
- 1.6 ¿Y si invito a comer a un cliente?
- 1.7 ¿Puedo deducirme la luz, internet y el agua si trabajo desde casa?
- 1.8 ¿Puedo deducirme un ordenador, una tablet o una televisión?
- 1.9 ¿La ropa que utilizo para trabajar es deducible?
- 1.10 ¿Puedo deducirme cursos, másteres y formación?
- 1.11 ¿Qué pasa con viajes, hoteles y desplazamientos?
- 1.12 ¿Qué ocurre con los regalos a clientes?
- 1.13 Tabla: qué gastos pueden dar más problemas a un autónomo
- 1.14 Caso práctico: 6.000 euros de gastos que parecían normales
- 1.15 ¿Qué puede ocurrir si Hacienda rechaza un gasto?
- 1.16 Valoración fiscal: el mejor gasto deducible es el que puedes explicar en dos minutos
- 1.17 ¿Cómo debería justificar un autónomo los gastos dudosos?
- 1.18 El error más peligroso: copiar lo que hace otro autónomo
- 1.19 Lo más importante
- 1.20 Preguntas frecuentes sobre gastos deducibles de autónomos
- 1.20.1 ¿Con una factura a mi nombre ya puedo deducirme un gasto?
- 1.20.2 ¿Un autónomo puede deducirse el 50 % del coche?
- 1.20.3 ¿Puedo deducirme la gasolina del coche?
- 1.20.4 ¿Puedo deducirme el móvil si también lo uso personalmente?
- 1.20.5 ¿Puedo deducirme las comidas como autónomo?
- 1.20.6 ¿Cuánto puedo deducirme de luz e internet si trabajo desde casa?
- 1.20.7 ¿Puedo deducirme la ropa que utilizo para trabajar?
- 1.20.8 ¿Hacienda puede sancionarme por haber deducido un gasto incorrecto?
- 1.21 ¿Qué debería hacer antes de presentar el próximo trimestre?
Muchos autónomos parten de una idea que parece lógica: “si tengo factura, puedo deducirme el gasto”.
Pero fiscalmente no funciona así.
Una factura es una parte importante de la justificación, pero Hacienda puede rechazar un gasto si el autónomo no consigue demostrar que está realmente relacionado con su actividad económica, que está correctamente registrado y que cumple los requisitos exigidos para deducirlo en IRPF o IVA.
El problema suele aparecer meses o incluso años después, cuando llega una comprobación y se revisan gastos como el vehículo, el teléfono móvil, restaurantes, suministros de la vivienda o determinadas compras que tienen simultáneamente un uso profesional y personal.
Y el coste no se limita a perder la deducción aplicada. La regularización puede generar intereses y, si concurren los requisitos legales para ello, también una sanción.
Por eso, antes del próximo cierre trimestral merece la pena revisar qué gastos estás incluyendo y, sobre todo, qué podrías demostrar si Hacienda te pidiera explicaciones mañana.
Si tienes dudas sobre determinados gastos, en Asepyme, asesores fiscales y abogados en Valencia, podemos revisar tu situación antes de presentar impuestos y evitar que una deducción aparentemente pequeña termine convirtiéndose en un problema.
¿Qué gastos puede deducirse realmente un autónomo?
Un autónomo no puede deducirse un gasto únicamente porque tenga factura. El gasto debe estar vinculado a la actividad económica, correctamente justificado y registrado y cumplir las reglas específicas del impuesto correspondiente. Cuando existe un uso simultáneamente profesional y privado, la deducción puede limitarse o incluso rechazarse. Además, un mismo gasto puede recibir un tratamiento diferente en IRPF y en IVA.
La Agencia Tributaria señala, para la estimación directa en IRPF, que los gastos deducibles deben estar debidamente justificados y registrados y producirse en el ejercicio de la actividad.
Una factura demuestra que has comprado algo.
No demuestra necesariamente para qué lo has utilizado.
Si un diseñador gráfico compra un monitor profesional para trabajar, la relación con la actividad será normalmente sencilla de explicar.
Si ese mismo profesional intenta deducirse una televisión de 75 pulgadas instalada en el salón de su casa, tener una factura a su nombre no resuelve la cuestión esencial.
Tendrá que demostrar qué relación tiene esa televisión con la obtención de sus ingresos profesionales.
Aquí es donde muchos autónomos enfocan mal una posible comprobación.
Intentan demostrar que pagaron el gasto, cuando Hacienda puede estar discutiendo si ese gasto pertenece realmente a la actividad o al ámbito personal.
¿Por qué IRPF e IVA no permiten deducir siempre lo mismo?
Porque son impuestos distintos y tienen sus propias reglas.
En IRPF, lo que se pretende determinar es el rendimiento neto de la actividad económica.
En IVA, lo que se analiza es, entre otras cuestiones, en qué medida los bienes o servicios adquiridos están afectados a la actividad empresarial o profesional.
Esto provoca situaciones que sorprenden a muchos autónomos.
Un gasto puede admitir determinada deducción en IVA y, sin embargo, plantear muchas más dificultades en IRPF.
El ejemplo más evidente es el vehículo.
Por eso nunca recomendamos aplicar automáticamente la regla de “me deduzco el 50 %” a todos los gastos de uso mixto.
No existe una regla general del 50 % para todo.
¿Puedo deducirme el coche si lo utilizo para trabajar?
Este es probablemente uno de los gastos que más errores genera.
En IRPF
Con carácter general, los automóviles de turismo utilizados también para fines particulares no se consideran afectos a la actividad económica.
La normativa del IRPF exige afectación a la actividad y establece reglas especialmente estrictas para automóviles, motocicletas y determinados medios de transporte.
La Agencia Tributaria recuerda que, con carácter general, un turismo no puede considerarse afecto si también se utiliza para necesidades privadas, aunque ese uso particular sea reducido. Existen excepciones legales para determinadas actividades, como vehículos mixtos destinados al transporte de mercancías, taxis, vehículos de autoescuela, vehículos de representantes o agentes comerciales y vehículos destinados habitualmente a su cesión onerosa.
Esto significa que un abogado que utiliza su coche para ir al despacho, visitar juzgados y desplazarse también los fines de semana no puede concluir automáticamente:
“Lo utilizo un 60 % para trabajar, así que me deduzco el 60 %”.
En IRPF esa regla proporcional no funciona así para un turismo ordinario.
En IVA
El tratamiento es diferente.
La Ley del IVA establece una presunción de afectación del 50 % para los vehículos automóviles de turismo utilizados en la actividad empresarial o profesional.
Ese porcentaje es una presunción legal y puede existir una afectación superior o inferior si se acredita suficientemente. Determinados vehículos vinculados a actividades concretas pueden tener un tratamiento diferente.
¿Y la gasolina, las reparaciones y el aparcamiento?
No conviene analizarlos aisladamente del vehículo.
El tratamiento fiscal de combustible, reparaciones, mantenimiento, peajes, aparcamientos y demás costes relacionados dependerá de la afectación del vehículo y del impuesto que se esté liquidando.
La existencia de una factura de gasolina no demuestra por sí sola que el desplazamiento fuera profesional.
Si existen desplazamientos relevantes por motivos de trabajo, es aconsejable conservar documentación que permita relacionarlos con clientes, proveedores, reuniones, obras, servicios o encargos concretos.
¿Puede un autónomo deducirse el teléfono móvil?
Sí, pero aquí también existen diferencias entre un gasto claramente profesional y otro de uso mixto.
La Agencia Tributaria indica en su Manual de Renta que los gastos derivados de una línea de telefonía móvil son deducibles en IRPF en la medida en que esa línea se utilice exclusivamente para el desarrollo de la actividad económica. También contempla el coste del propio terminal, aunque su deducción puede tener que realizarse mediante amortización.
Esto genera un problema habitual.
Un autónomo utiliza el mismo móvil para:
- llamar a clientes;
- hablar con su familia;
- utilizar WhatsApp personal;
- gestionar redes sociales profesionales;
- hacer fotografías privadas;
- y realizar operaciones relacionadas con su negocio.
Desde el punto de vista práctico, defender que todo el gasto pertenece exclusivamente a la actividad resulta mucho más complicado.
Tener una línea separada para la actividad suele facilitar enormemente la prueba.
No porque Hacienda obligue a todo autónomo a tener dos móviles, sino porque permite diferenciar claramente el consumo profesional del personal.
¿Puedo deducirme las comidas en restaurantes?
Sí pueden existir gastos de manutención deducibles, pero comer fuera de casa no convierte automáticamente la factura del restaurante en un gasto profesional.
En IRPF, la Ley permite deducir determinados gastos de manutención del propio autónomo cuando:
- se producen en el desarrollo de la actividad económica;
- se realizan en establecimientos de restauración y hostelería;
- se pagan mediante un medio electrónico;
- y no superan los límites previstos reglamentariamente.
La Agencia Tributaria recoge expresamente estos requisitos.
Los límites ordinarios de manutención son, con carácter general:
| Situación | España | Extranjero |
|---|---|---|
| Sin pernoctación | 26,67 € diarios | 48,08 € diarios |
| Con pernoctación | 53,34 € diarios | 91,35 € diarios |
Estos límites no significan que cualquier comida de hasta 26,67 euros sea deducible.
Sigue siendo necesario que el gasto se produzca en el desarrollo de la actividad.
Una comida habitual junto al domicilio sin ninguna relación acreditable con el trabajo no se convierte automáticamente en gasto profesional porque se haya pagado con tarjeta.
¿Y si invito a comer a un cliente?
Aquí estamos ante una situación distinta del gasto de manutención del propio autónomo.
Los gastos de atención a clientes o proveedores pueden tener carácter deducible cuando responden realmente a una finalidad empresarial, pero existe un límite específico.
La normativa limita los gastos por atenciones a clientes o proveedores al 1 % del importe neto de la cifra de negocios del periodo impositivo. La Agencia Tributaria recoge actualmente ese mismo criterio para las actividades económicas en estimación directa.
Pero ese límite no convierte automáticamente cualquier restaurante en deducible.
Debe poder explicarse quién era el cliente o proveedor, cuál era la finalidad empresarial y por qué ese gasto guarda relación con la actividad.
Una práctica recomendable es conservar, junto con la factura, alguna evidencia sencilla del motivo del gasto:
- reunión comercial;
- negociación de presupuesto;
- presentación de proyecto;
- encuentro con proveedor;
- evento profesional.
No se trata de generar un expediente por cada café.
Se trata de poder reconstruir razonablemente la operación si Hacienda pregunta por ella dos años después.
¿Puedo deducirme la luz, internet y el agua si trabajo desde casa?
Sí, cuando la vivienda habitual está parcialmente afecta a la actividad, pero existe una regla específica.
No puede aplicarse sin más el porcentaje de metros cuadrados utilizados para trabajar a toda la factura de suministros.
La Ley del IRPF establece que los gastos de agua, gas, electricidad, telefonía e internet son deducibles aplicando el 30 % sobre la proporción de superficie de la vivienda destinada a la actividad, salvo que pueda probarse un porcentaje diferente.
Ejemplo
Imaginemos una vivienda de 100 metros cuadrados.
El autónomo utiliza exclusivamente como despacho una habitación de 20 metros cuadrados.
La superficie afecta representa el 20 %.
El porcentaje ordinario deducible de los suministros sería:
20 % × 30 % = 6 %.
Si las facturas anuales de luz, agua, gas e internet fueran de 3.000 euros, el importe resultante conforme a esta regla sería:
3.000 × 6 % = 180 euros.
Uno de los errores más habituales sería deducir directamente el 20 % de todos los suministros pensando que ese es el porcentaje de vivienda destinada al trabajo.
No es así.
¿También funciona igual con el IBI o la comunidad?
No.
Los gastos derivados de la titularidad del inmueble siguen otra lógica.
La Agencia Tributaria distingue entre los suministros y gastos como amortización, IBI o comunidad de propietarios, que pueden deducirse en proporción a la parte del inmueble afectada y al porcentaje de titularidad que corresponda.
La regla del 30 % se refiere a los suministros, no a todos los gastos relacionados con la vivienda.
¿Puedo deducirme un ordenador, una tablet o una televisión?
Depende fundamentalmente de su vinculación con la actividad.
Un ordenador utilizado por un arquitecto, programador, abogado o diseñador tiene una conexión profesional fácil de comprender.
Una tablet también puede tenerla.
Incluso una televisión puede ser necesaria en determinadas actividades: por ejemplo, en un estudio audiovisual, una academia o un establecimiento donde se utilice profesionalmente.
El problema no está en el nombre del objeto.
Está en el uso real que se hace de él.
Además, cuando se adquieren bienes que deben tratarse contablemente como inmovilizado, el gasto no siempre se deduce íntegramente en el momento de la compra.
Puede ser necesario aplicar las correspondientes reglas de amortización.
Por eso, la pregunta correcta no es:
“¿Puedo deducirme un ordenador?”
La pregunta debería ser:
“¿Cómo utilizo este ordenador, qué vinculación tiene con mi actividad y cómo debe reflejarse fiscalmente su coste?”
¿La ropa que utilizo para trabajar es deducible?
Es otro gasto que genera frecuentes discusiones.
Que una prenda se utilice para acudir a trabajar no significa necesariamente que sea un gasto propio de la actividad.
Un abogado necesita vestir adecuadamente para acudir a juicio.
Un agente inmobiliario puede utilizar traje para visitar clientes.
Un consultor puede necesitar determinada imagen profesional.
Pero esas prendas siguen siendo normalmente susceptibles de uso privado.
La situación es mucho más defendible cuando hablamos de prendas inequívocamente vinculadas al trabajo, como determinados uniformes, vestuario técnico, equipos de protección o prendas cuya naturaleza y características hagan evidente su utilización profesional.
“Me lo pongo para trabajar” no equivale necesariamente a “es un gasto fiscalmente deducible”.
¿Puedo deducirme cursos, másteres y formación?
La formación puede ser un gasto perfectamente relacionado con una actividad económica.
Pero debe existir una conexión razonable con la profesión o negocio desarrollado.
Por ejemplo, para un asesor fiscal puede resultar coherente un curso de actualización tributaria.
Para un diseñador, una formación sobre herramientas de diseño.
Para un fotógrafo, un curso avanzado de iluminación.
El riesgo aumenta cuanto más difícil resulte relacionar la formación con los ingresos obtenidos o con la mejora de los servicios profesionales ofrecidos.
Un curso adquirido por interés personal no se convierte en gasto profesional porque el comprador sea autónomo.
La cuestión decisiva vuelve a ser la correlación entre el gasto y la actividad.
¿Qué pasa con viajes, hoteles y desplazamientos?
También pueden ser deducibles si responden verdaderamente a necesidades de la actividad.
Un alojamiento para asistir a una feria profesional, una reunión con clientes o un trabajo en otra ciudad puede tener una justificación evidente.
Pero Hacienda puede pedir que se explique la finalidad profesional del viaje.
Por eso es aconsejable conservar documentación complementaria cuando el importe sea significativo:
- correos de la reunión;
- inscripción a congresos;
- entradas a ferias;
- contratos;
- presupuestos;
- agenda profesional;
- facturas de clientes relacionadas con el desplazamiento.
Una factura de hotel acredita que dormiste allí.
No acredita por sí sola que el motivo del viaje fuera profesional.
¿Qué ocurre con los regalos a clientes?
Los regalos promocionales y las atenciones comerciales no deben confundirse con gastos personales o liberalidades.
Los gastos destinados a promocionar ventas o mantener relaciones empresariales pueden tener relevancia fiscal cuando existe una verdadera finalidad profesional.
En el caso específico de atenciones a clientes y proveedores, existe el límite del 1 % de la cifra de negocios mencionado anteriormente.
Por eso conviene poder identificar:
- a quién se realizó la atención;
- cuál fue su finalidad;
- su relación con el negocio;
- y el importe total de este tipo de gastos durante el ejercicio.
Comprar varios lotes de Navidad para clientes habituales tiene una explicación muy distinta a adquirir un regalo costoso para una persona sin ninguna relación acreditable con la actividad.
Tabla: qué gastos pueden dar más problemas a un autónomo
| Gasto | ¿Puede ser deducible? | Principal riesgo |
|---|---|---|
| Coche de uso profesional y privado | IVA: puede existir presunción del 50 %. IRPF: reglas mucho más estrictas | Confundir IVA con IRPF |
| Gasolina | Puede serlo según afectación y circunstancias | Pensar que la factura acredita el desplazamiento profesional |
| Teléfono móvil | Sí, si cumple las condiciones | Uso simultáneamente personal y profesional |
| Restaurante del autónomo | Sí, bajo requisitos específicos | Confundir cualquier comida con manutención profesional |
| Comida con clientes | Puede ser deducible | Falta de prueba de la finalidad comercial y límite aplicable |
| Luz e internet de casa | Sí, con regla específica | Aplicar directamente el porcentaje de metros cuadrados |
| Ordenador | Normalmente sí si está vinculado al trabajo | No considerar la amortización cuando corresponda |
| Ropa corriente | Difícil en muchos casos | Posibilidad evidente de uso personal |
| Formación | Sí, si guarda relación con la actividad | Curso de carácter principalmente personal |
| Viajes y hoteles | Sí, si existe motivo profesional | No poder acreditar para qué se realizó el viaje |
| Regalos a clientes | Pueden serlo con límites y justificación | Confundir atención comercial con liberalidad |
Caso práctico: 6.000 euros de gastos que parecían normales
Imaginemos a un consultor autónomo que trabaja desde casa.
Durante el ejercicio incluye como gastos:
- 1.800 euros de gasolina;
- 900 euros de restaurantes;
- 840 euros de teléfono móvil;
- 1.200 euros de suministros de la vivienda;
- 800 euros de ropa;
- y 460 euros de una tablet.
Tiene factura de prácticamente todo.
A primera vista puede pensar que su documentación es suficiente.
Pero durante una comprobación Hacienda podría preguntar:
Vehículo: ¿se utiliza exclusivamente para la actividad en IRPF? ¿Cómo se acredita?
Restaurantes: ¿eran gastos de manutención propios o comidas con clientes? ¿Dónde se realizaron? ¿Se pagaron electrónicamente? ¿Qué relación tenían con el negocio?
Móvil: ¿la línea se utiliza exclusivamente para la actividad?
Suministros: ¿qué superficie de la vivienda está realmente afecta y qué porcentaje se ha aplicado?
Ropa: ¿se trata de vestuario exclusivamente profesional o prendas de uso ordinario?
Tablet: ¿está vinculada a la actividad y debe deducirse directamente o mediante amortización?
El problema no es que alguno de estos gastos sea necesariamente incorrecto.
El problema es haberlos contabilizado todos bajo una única regla:
“Tengo factura, así que me lo deduzco”.
¿Qué puede ocurrir si Hacienda rechaza un gasto?
Si durante una comprobación Hacienda considera que uno o varios gastos no eran fiscalmente deducibles, puede regularizar las declaraciones afectadas.
En términos prácticos, esto puede provocar:
- un aumento del rendimiento sujeto a IRPF;
- la reducción del IVA soportado que se había deducido;
- una cantidad adicional a ingresar;
- intereses de demora;
- y, cuando legalmente proceda, un procedimiento sancionador.
No toda regularización implica automáticamente una sanción.
Pero una deducción que no puede justificarse puede acabar costando bastante más que el ahorro fiscal inicialmente obtenido.
Por eso merece la pena analizar los gastos dudosos antes de incluirlos y no cuando ya existe una comprobación abierta.
Valoración fiscal: el mejor gasto deducible es el que puedes explicar en dos minutos
Cuando asesoramos a un autónomo, no recomendamos valorar un gasto preguntando únicamente:
“¿Tengo factura?”
Utilizamos una comprobación más útil:
“Si Hacienda preguntara por este gasto dentro de tres años, ¿podríamos explicar claramente qué se compró, por qué lo necesitaba la actividad, cómo se utilizó y qué documentos lo demuestran?”
Si la respuesta es sí, la posición fiscal será mucho más sólida.
Si la explicación empieza con:
“Bueno, también lo utilizo para mí, pero casi siempre es para trabajar…”
conviene revisar el gasto antes de deducirlo.
Los problemas fiscales rara vez aparecen por un ordenador claramente utilizado en un despacho profesional.
Aparecen en la zona gris:
- coches;
- móviles;
- comidas;
- viajes;
- ropa;
- vivienda;
- ocio aparentemente profesional;
- y bienes de uso mixto.
Cuanto más se parece un gasto profesional a un consumo personal, mayor importancia tiene la prueba.
¿Cómo debería justificar un autónomo los gastos dudosos?
No existe un documento mágico que convierta cualquier gasto en deducible.
Lo recomendable es construir una trazabilidad razonable.
Puede ser útil conservar:
- factura completa cuando sea exigible;
- justificante bancario;
- correo electrónico relacionado con la operación;
- agenda profesional;
- presupuesto o contrato;
- identificación del cliente o proyecto;
- inscripción a un evento profesional;
- partes de trabajo;
- documentación de desplazamientos;
- separación entre líneas telefónicas;
- identificación de la zona de vivienda afecta a la actividad.
No es necesario burocratizar cada gasto de cinco euros.
Pero cuanto mayor sea el importe y más dudoso resulte su carácter profesional, más importante es conservar pruebas adicionales a la factura.
El error más peligroso: copiar lo que hace otro autónomo
“Mi compañero se deduce todo el coche”.
“A mi cuñado le han dicho que puede meter el 50 % de todos los gastos”.
“Mi gestor anterior me deducía siempre las comidas”.
Estas frases no demuestran que el criterio sea correcto.
Dos profesionales aparentemente similares pueden encontrarse en situaciones fiscales distintas.
La actividad, el uso del bien, el tipo de vehículo, la documentación, el impuesto analizado y las circunstancias concretas pueden cambiar completamente el resultado.
Que Hacienda todavía no haya revisado una deducción no significa que la haya aceptado.
Una autoliquidación presentada no equivale a una validación individual de cada gasto por parte de la Administración.
Lo más importante
- Tener factura no convierte automáticamente un gasto en deducible.
- El autónomo debe poder relacionar el gasto con su actividad económica y registrarlo correctamente.
- IRPF e IVA tienen reglas diferentes, especialmente en vehículos y bienes de uso mixto.
- En IRPF, un turismo de uso también privado plantea importantes restricciones; en IVA existe, con carácter general, una presunción de afectación del 50 % para determinados turismos.
- El móvil es mucho más fácil de defender cuando existe una línea dedicada exclusivamente a la actividad.
- Los suministros de la vivienda tienen una regla específica: el 30 % se aplica sobre la proporción de superficie afecta, no sobre toda la factura directamente.
- Restaurantes, viajes, ropa, formación y regalos deben analizarse según su finalidad real y la prueba disponible.
- Cuanto más fácil sea utilizar un gasto también en la vida privada, mayor será el riesgo de que Hacienda pida explicaciones.
Preguntas frecuentes sobre gastos deducibles de autónomos
¿Con una factura a mi nombre ya puedo deducirme un gasto?
No. La factura permite acreditar la existencia de la operación, pero también debe existir relación con la actividad económica, registro correcto y cumplimiento de los requisitos específicos de IRPF o IVA. En gastos de posible uso privado, la vinculación profesional puede ser el aspecto más discutido.
¿Un autónomo puede deducirse el 50 % del coche?
No existe una regla general que permita deducir el 50 % del coche en todos los impuestos. En IVA existe una presunción del 50 % de afectación para determinados vehículos de turismo. En IRPF, con carácter general, el vehículo debe estar afecto exclusivamente a la actividad, salvo determinadas excepciones.
¿Puedo deducirme la gasolina del coche?
Dependerá del grado de afectación del vehículo, del impuesto analizado y de las circunstancias concretas. Disponer de facturas de combustible es importante, pero puede ser insuficiente si no se acredita que el vehículo y los desplazamientos están realmente vinculados a la actividad.
¿Puedo deducirme el móvil si también lo uso personalmente?
En IRPF, la Agencia Tributaria exige para los gastos de una línea móvil su utilización exclusiva en la actividad. Una línea profesional independiente facilita significativamente la justificación del gasto.
¿Puedo deducirme las comidas como autónomo?
Sí, determinados gastos de manutención del propio autónomo pueden ser deducibles si se producen en el desarrollo de la actividad, tienen lugar en establecimientos de restauración u hostelería, se pagan por medios electrónicos y respetan los límites legales. No cualquier comida fuera de casa cumple estos requisitos.
¿Cuánto puedo deducirme de luz e internet si trabajo desde casa?
Cuando una parte de la vivienda habitual está afecta a la actividad, la regla general para suministros consiste en aplicar el 30 % al porcentaje que representa la superficie destinada al trabajo sobre el total de la vivienda, salvo que pueda probarse un porcentaje diferente.
¿Puedo deducirme la ropa que utilizo para trabajar?
Depende de sus características y de la actividad. Las prendas de uso ordinario que pueden utilizarse también en la vida privada presentan mayores dificultades. Los uniformes, prendas técnicas o equipos claramente vinculados al trabajo ofrecen una justificación fiscal más sólida.
¿Hacienda puede sancionarme por haber deducido un gasto incorrecto?
Puede regularizar la declaración, exigir la cuota dejada de ingresar e intereses de demora. Además, si concurren los requisitos legalmente establecidos para apreciar una infracción tributaria, puede iniciarse un procedimiento sancionador. La sanción no debe considerarse automática por el simple hecho de existir una discrepancia.
¿Qué debería hacer antes de presentar el próximo trimestre?
Revisa especialmente aquellos gastos que tengan una posible doble utilización profesional y privada.
No preguntes solamente si tienes factura.
Pregúntate:
¿podría demostrar por qué este gasto pertenece a mi negocio si Hacienda me lo preguntara dentro de dos o tres años?
Si la respuesta no es clara, es mejor revisarlo antes de presentar la declaración.
¡Por cierto!
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