La importancia del control de los flujos de caja

No todos los emprendedores y autónomos son conscientes de la importancia del control de los flujos de caja.

Tal vez te preguntes:

• ¿Por qué es importante controlar las ventas, los cobros, los gastos y los pagos?
• ¿Por qué debo tener un control de los flujos de caja? 

Hoy vamos a hablar de la importancia que tiene el control de los flujos de caja para todo tipo de empresa.

Es un error habitual en muchos emprendedores (autónomos y pymes) no priorizar el control del dinero que tienen disponible para la gestión económica de su proyecto. Todo emprendedor si quiere que su negocio funcione, debe de centrar su foco en vender, cobrar y controlar los gastos.

Lo mas importante es el flujo de caja neto, que se calcula por la diferencia entre ingresos y gastos.

Veamos los tipos de flujos de caja netos

El flujo de caja neto una medida de solvencia

Los flujos de caja neto son la herramienta ideal para medir el nivel de liquidez de nuestra empresa.

Si tu empresa no tiene suficiente dinero (liquidez) para atender todos los pagos puede entrar en la situación de insolvencia. Estoy insolvencia le puede llevar a tener que presentar un concurso de acreedores, y posiblemente cerrar el negocio si no se consigue superar la situación.

Los flujos de caja pueden ser de distintos tipos:

El flujo de caja neto positivo

El significado que le podemos dar al flujo de caja neto positivo, es que nuestros ingresos han sido mayores que nuestros gastos, por lo que tenemos un superávit.

Esta situación se de cuando los activos corrientes de la empresa se incrementan, Y ello permite liquidar deudas, pagar gastos y reinvertir en el negocio entre otras cosas.

El flujo de caja negativo

El flujo de caja negativo, significa que hemos gastado más de lo que hemos ingresado por lo que tenemos un déficit.

Esta situación será cuando los activos corrientes de la empresa disminuyen.

Otros flujos de caja

• De operaciones.
• De inversión
• Financieros

Los flujos de caja se utilizan normalmente para analizar la viabilidad de los proyectos. También sirven como base para el cálculo de algunos Ratios como es la tasa interna de retorno (TIR) y el valor actual neto (VAN).

Pero veamos algunos errores que se cometen con los flujos de caja.

Errores habituales relacionados con los flujos de caja

Lo errores más frecuentes suelen ser:

• No reservar dinero para el pago de impuestos, principalmente IVA e IRPF o IS
• No guardar dinero para atender los gastos de seguridad social a final de mes.
• Carecer de un control de la periodicidad de cobros y pagos
• No trabajar con datos mensuales.
• etc.

Para que un negocio funcione debe tener suficiente liquidez, o de lo contrario antes o después cerrará.

No debemos olvidar que la liquidez es mas importante que las ventas, por muy elevadas que sean estas últimas.

Para controlar esta liquidez, se ha de llevar un control de la tesorería (o cash flow), ya que si esta no refleja un saldo positivo, no se podrá hacer frente a los pagos en el día a día.

Veamos como se pueden mejorar los flujos de caja, enfocándose en procesos concretos.

Enfoque en el proceso de ventas

Las ventas son el principal generador de ingresos para tu negocio, son la base de tu flujo de caja.

Es por ello que debes dirigir tu enfoque y potencial, en incrementar constantemente la ejecución de tus ventas.

Para efectuar de manera efectiva la venta de tu producto o servicio, debes dedicar una parte de tu tiempo a ganar clientes, ganando su confianza.

Realiza promociones utilizando los medios adecuados y una vez obtengas tu cartera de clientes, dedícate a conservarlos brindando una atención siempre especial.

Muchas veces los clientes son el mejor medio de promoción de un negocio, pues ellos son agentes multiplicadores de información y si están satisfechos con tus servicios y productos, de seguro lo comentarán con sus conocidos, lo cual por supuesto te ayudará a incrementar la lista de clientes y ventas de tu empresa.

Ten en cuenta que la importancia de las ventas radica en que si no vendes lo suficiente, no tendrás suficiente flujo de caja, no podrás hacer frente a los gastos y desafortunadamente terminaras cerrando tu negocio.

No debes olvidar que las ventas son uno de los puntos base de tu empresa.

Enfoque en el proceso de cobros

Al igual que ganar clientes y realizar ventas, cobrar también es un proceso muy importante para mantener un flujo de caja positivo para poder hacer frente a los pagos.

Si vendes y no cobras o tardas demasiado en hacerlo, estás encaminado directamente al fracaso, pues no vas a poder atender los gastos propios de tu empresa.

No es suficiente con realizar por ejemplo mil de ventas, si de esas mil sólo cobras cientos de ellas.

Recuerda que necesitas cobrar de tus clientes para poder mantener tu negocio en funcionamiento.

Todo tu negocio es una cadena, cada eslabón está sujeto y depende de otro.

El dinero que cobras a tus clientes es necesario para que lo puedas destinar a adquirir materia prima para generar más productos para la venta, en promoción de tu empresa y para cubrir todos los gastos relacionados a ella.

Enfoque en el control de gastos

Como parte importante del proceso de control de flujos de caja, debes tener control de todos tus gastos.

Si tienes unos gastos excesivos puede pasarte que no tengas beneficio, y a la larga tendrás que optar por la desagradable decisión de cerrar tu negocio.

Debes tener un control muy detallado y minucioso de los gastos que realizas.

En este punto debes tener como única prioridad los gastos propios del negocio.  No destines el dinero de tu negocio a atender gastos externos a tu empresa.

Debes enfocar tus beneficios a pagar entre otros:

• los gastos de personal,
• las compras,
• los seguros sociales,
• la compra de inmovilizado,
• los alquileres
• los suministros, 
• y demás servicios.

Es decir, destina el dinero que se genere en tu empresa a cubrir directamente los gastos relacionados con ella.

Y nunca debes olvidar que debes reservar una cantidad para poder aprender periódicamente tus obligaciones con Hacienda, pues ellos no se olvidan de tus impuestos. Ya que si no tienes suficiente tesorería y no haces frente al pago periódico de impuestos, tendrás problemas con la AEAT.

Debes permanecer enfocado en mantener un equilibrio entre tus operaciones de venta, los gastos, los cobros y los pagos, de modo que en la medida de lo posible tengas un superhabit de tesorería.

Este equilibrio te permitirá tener siempre un control de flujos de caja perfecto, y esto es lo que finalmente te permitirá tener un negocio rentable.

Recuerda impulsar tus ventas e incrementarlas de manera continua y constante.

Realiza el cobro de tus ventas de manera inmediata o en un periodo de tiempo corto, pues de esto dependerá en gran medida la liquidez de tu negocio.

Y por último pero igualmente importante, controla todos tus gastos. Realiza solo lo gastos realmente necesarios y establece prioridades en el momento de realizarlos.

 “El camino hacía la riqueza depende fundamentalmente de dos palabras: trabajo y ahorro”.- Benjamin Franklin

En pocas palabras, si tu negocio funciona, es rentable y no quieres cerrar por falta de liquidez, lo mejor que puedes hacer es llevar un control exhaustivo de tu cash-flow. Este control depende directamente de un proceso efectivo de ventas, un proceso rápido de cobros y un control serio de gastos.

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Si tienes más dudas relacionadas con la importancia del control de los flujos de caja, ponte en contacto con nuestro el equipo de asesores en Asepyme.