Donar en vida o esperar a la herencia: qué conviene revisar este año

Las recientes rebajas fiscales en la Comunitat Valenciana han reactivado una duda muy habitual entre familias y propietarios: ¿conviene donar bienes ahora o esperar a transmitirlos por herencia?
La respuesta no es automática. Porque una donación puede ahorrar impuestos en algunos casos… y generar un coste inesperado en otros. Aquí es donde muchas familias se equivocan: miran solo el Impuesto de Sucesiones y Donaciones y olvidan el IRPF, la plusvalía municipal o los conflictos futuros entre herederos.
Además, con las nuevas bonificaciones para hermanos, tíos y sobrinos, muchas operaciones patrimoniales que antes no compensaban ahora sí pueden ser interesantes.
En este artículo analizamos cuándo puede tener sentido adelantar una donación, qué riesgos existen y qué errores conviene evitar antes de mover patrimonio familiar. Si estás valorando donar viviendas, dinero o participaciones, conviene revisar el caso con abogados  en Valencia de Asepyme.

Donar en vida o herencia

Donar en vida o heredar: diferencias fiscales que debes conocer

A nivel práctico, la diferencia principal es cuándo se produce la transmisión y qué impuestos se generan en cada caso.
En una herencia:
  • El heredero paga Impuesto de Sucesiones
  • Puede existir plusvalía municipal
  • No hay tributación en IRPF para el fallecido
En una donación:
  • El receptor paga Impuesto de Donaciones
  • Puede haber plusvalía municipal
  • El donante sí puede tributar en IRPF por ganancia patrimonial
Y este último punto es el que muchas familias no calculan bien.
Por ejemplo, una vivienda comprada hace años por 90.000 euros y hoy valorada en 300.000 puede generar una ganancia importante en IRPF si se dona en vida.
En cambio, en una herencia, el inmueble se actualiza al valor de fallecimiento y esa ganancia latente desaparece fiscalmente.
Aquí es donde conviene asesorarse bien: una donación aparentemente “bonificada” puede salir mucho más cara en conjunto.

Cuándo puede interesar adelantar una donación este año

Las nuevas bonificaciones fiscales en la Comunitat Valenciana hacen que algunas donaciones sean más atractivas que hace unos años.
Puede interesar donar en vida cuando:
  • Se quiere ayudar económicamente a hijos o familiares ahora
  • Existe riesgo de conflicto hereditario
  • Se quiere ordenar el patrimonio familiar
  • Hay empresas familiares o participaciones societarias
  • Se pretende aprovechar bonificaciones autonómicas actuales
También puede tener sentido si hablamos de dinero líquido y no de inmuebles con gran revalorización.
Pero hay errores frecuentes que generan costes innecesarios:
  • Donar inmuebles sin calcular IRPF
  • Hacer transferencias sin escritura pública
  • No revisar legítimas y futuros conflictos
  • Repartir patrimonio de forma desigual sin pactos claros
  • Donar sin reservar usufructo o control del bien
Esto suele generar problemas familiares y fiscales importantes.
Además, Hacienda revisa especialmente las operaciones entre familiares cuando el valor declarado está por debajo del valor de referencia o cuando las donaciones no están correctamente formalizadas.

Supuesto a modo de ejemplo

Un matrimonio de Valencia, ambos jubilados, quería donar dos viviendas a sus hijos para “evitar problemas futuros”.
Las viviendas habían sido compradas hacía más de 25 años y tenían una fuerte revalorización.
El error inicial fue pensar únicamente en la bonificación del Impuesto de Donaciones.
Impacto económico estimado:
  • Ganancia patrimonial elevada en IRPF
  • Plusvalía municipal en ambos inmuebles
  • Riesgo de desequilibrio entre hermanos
  • Pérdida de control sobre el patrimonio
La factura total podía superar los 45.000 euros.
Tras revisar el caso, se vio que en una de las viviendas era más eficiente esperar a la herencia, mientras que en la otra interesaba hacer una donación parcial con reserva de usufructo.
Aquí es donde muchas familias pagan de más por no estudiar conjuntamente fiscalidad, sucesiones y situación familiar.

Qué hacer antes de donar o planificar una herencia

Antes de mover patrimonio familiar, conviene analizar el impacto completo de la operación.
Decisiones clave que debes tomar:
Opción 1: donar en vida.
Puede interesar si quieres ayudar ahora a hijos o familiares, aprovechar bonificaciones actuales o evitar conflictos futuros.
Cuándo NO interesa:
  • Inmuebles con mucha plusvalía acumulada
  • Riesgo de necesitar esos bienes en el futuro
  • Falta de acuerdo familiar
Opción 2: esperar a la herencia.
Suele ser más eficiente fiscalmente en inmuebles muy revalorizados y permite mantener el control patrimonial hasta el fallecimiento.
Error típico: hacer donaciones “para ahorrar impuestos” sin calcular el efecto global de IRPF, plusvalía municipal y reparto hereditario.
Insight profesional: muchas asesorías solo calculan Sucesiones y Donaciones, pero el verdadero ahorro suele estar en cómo se estructura la transmisión y cuándo se produce. Una mala planificación puede generar decenas de miles de euros en impuestos innecesarios.
También conviene revisar:
  • Testamento actualizado
  • Régimen matrimonial
  • Empresas familiares
  • Usufructos y nuda propiedad
  • Valor fiscal de inmuebles
  • Situación personal de cada heredero
Si estás pensando en donar bienes o planificar una herencia este año, lo recomendable es hacer números antes de firmar nada.

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