Sucesiones y Donaciones Comunidad Valenciana

Hola Noelia.
En principio presupongo que tus padres tendrán más bienes (dinero, otros inmuebles, etc.), y desconozco en que comunidad resides. Polo que con tan pocos datos nos es dificil asesorarte.
Para que te hagas una idea, un soltero de 30 años que herede unos 800.000 euros, de los que 200.000 corresponden a la vivienda habitual, si reside en Andalucia puede pagar unos 164.000€, si en Castilla Leon 89.000€, si en Cataluña 10.000 euros, etc. Como ves hay grandes diferencias.
Si necesitas ayuda no dudes en contactar con nosotros.
Que pases un feliz día.

Hola Walter.
En principio la transmisión tributaría en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por obligación real según el artículo 7 de la Ley 29/1987, de 18 de diciembre, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, por la adquisición de un inmueble situado en España.
La legislación establece que la liquidación del impuesto aplicable a la adquisición de bienes y derechos por cualquier título lucrativo en los supuestos que se indican a continuación se ajustará a las siguientes reglas:
a) En el caso de la adquisición de bienes y derechos por herencia, legado o cualquier otro título sucesorio, si el causante hubiera sido residente en un Estado miembro de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo, distinto de España, los contribuyentes tendrán derecho a la aplicación de la normativa propia aprobada por la Comunidad Autónoma en donde se encuentre el mayor valor de los bienes y derechos del caudal relicto situados en España.
Si no hubiera ningún bien o derecho situado en España, se aplicará a cada sujeto pasivo la normativa de la Comunidad Autónoma en que resida….
…
c) En el caso de la adquisición de bienes inmuebles situados en España por donación o cualquier otro negocio jurídico a título gratuito e «intervivos’, los contribuyentes no residentes, que sean residentes en un Estado miembro de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo, tendrán derecho a la aplicación de la normativa propia aprobada por la Comunidad Autónoma donde radiquen los referidos bienes inmuebles.[…].
Conforme al referido precepto, en la adquisición de un inmueble por sucesión «mortis causa» o por donación, un sujeto pasivo del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones no residente –y, por tanto, sujeto a obligación real– solo tendrá derecho a la aplicación de la normativa propia aprobada por la Comunidad Autónoma del causante (en adquisiciones mortis causa) o de situación del inmueble (en adquisiciones lucrativas «inter vivos») en el caso de que el causante o el donatario, respectivamente, sea residente en un Estado miembro de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo.

Dado que el causante (Walter) como los hipotéticos donatarios (hijos) sois residentes en Suiza, que no forma parte de la Unión Europea ni del Espacio Económico Europeo, no tendréis derecho a la aplicación de normativa autonómica alguna, pues no os resultará aplicable el contenido de la disposición adicional segunda de la LISD.
Si necesitas ayuda con el objeto de pagar lo mínimo posible, no dudes en contactar con nosotros teléfonicamente.
Un cordial saludo.

Hola Teresa,
A priori y con estos datos es difícil darte una respuesta sin equivocarnos. Aquí va a influir entre otros factores el patrimonio preexistente de quien recibe la donación, si tiene algún tipo de discapacidad, etc.
A veces lo importante no es lo que se paga en el impuesto sobre donaciones, ya que se debe analizar las repercusiones fiscales de las partes. Aquí influye la fecha de adquisición del inmueble, el valor tanto de adquisición como de transmisión, etc.
Para no equivocarnos lo ideal es que nos solicites una ficha de toma de datos y una vez cumplimentada intentaremos contestarte con mayor precisión.
Te deseo un feliz día.

Hola Ricardo.
En principio entiendo que no es una donación, sino un préstamo, ya que como tu bien dices vas a devolvérselo.
Si fuese una donación también hay que declararlo, lo que sucede es que por el importe estará exento.
Nosotros el mes pasado eestudiamos una operación similar para un cliente y después de analizar su caso (que no tiene porque coincidir con el tuyo), vimos que planteando la operación de otra forma se ahorraba el día de mañana en la sucesión más de 18.000€, ya que había una declaración de obra pendiente…
Vamos que cada caso se debe de estudiar con detalle, pues no es tan solo los gastos de notaria lo importante, sino que se debe de analizar con detenimiento la repercusión fiscal ahora y en un futuro de ambas partes. Aquí es donde nosotros intervenimos y donde aportamos valor.
Supongo que lo que te solicitan en notaria son sus honorarios.
Ojo con lo que firmas!!! Pues no es lo mismo desde el punto de vista fiscal una donación que un préstamo que se ha de devolver.
Si necesitas que te ayudemos puedes contactar con nosotros y uno de nuestros abogados te asesorá de modo que pagues lo menos posible.
Que pases un feliz día.

Hola Peter.

Como tu bien dices al final, siempre nos toca pagar a los consumidores.
Si tuviste un préstamo hipotecario aunque este esté liquidado, tienes derecho a solicitar la devolución de los gastos de formalización de la hipoteca.
Nuestro criterio es que no prescribe, por nulidad de cláusulas generales.
Y en el peor de los casos hay 4 años, desde la sentencia de diciembre de 2015, para reclamar.
Entre estos gastos que podrás solicitar la devolución se encuentran los de constitución ante notario, inscripción en el registro y pago del Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados, etc.
Normalmente y en base a las cláusulas del contrato hipotecario estos gastos eran a cargo del consumidor, pero al ser esas cláusulas abusivas se va a poder solicitar la devolución a la entidad bancaria.
Si necesitas ayuda, no dudes en contactar con nosotros.
¡Que pases un feliz día!

Hola Pablo.
En principio no tenemos datos vuestros, por lo que para realizar un estudio adecuadamente los necesitaríamos. Te remitimos un cuestionario con todos los datos que necesitamos y así posiblemente podamos analizar vuestro caso con mejor criterio
A pesar de ello vamos a intentar aclararte algunas de tus dudas.
A priori si vuestro padre os hace una donación por la parte del piso se le va a generar una ganancia patrimonial sobre la que tendrá que tributar, cosa que no sucedería si es a través de una herencia.
En la liquidación de la donación se atiende al territorio de la residencia de vuestro padre, Valencia. Por lo que los impuestos que se pagan son los de aplicación en la Comunidad Valenciana.
Existe una excepción que es el caso de la donación del inmueble, pero que en vuestro caso no afecta, ya que el inmueble está en la Comunidad Valenciana. La excepción de la norma dice que cuando se donen inmuebles se aplicará la norma de la Comunidad Autónomo donde se ubique dicho inmueble.
Si os lo deja todo en herencia, la liquidación se hará en base a la norma que rige donde vuestro padre tenía la residencia habitual. Aquí no se tiene en cuenta donde residís vosotros, los hijos. Pero también existe una excepción en la Comunidad Valenciana, que exige que los herederos también residan en la Comunidad Valenciana para que la herencia esté bonificada.
Como veras hay bastantes factores que hacen que se pague más o menos (la residencia del donante y donatarios, los años que residen en la comunidad, la ubicación de los inmuebles, la edad de las partes, el patrimonio preexistente, el importe o valor de los bienes, etc.), y en algunos casos la diferencia puede llegar a ser desproporcionada dependiendo de ellos.
¿Has visto el ejemplo en este artículo, donde en un mismo caso en Asturias paga 164.049€ y en Canarias 134€? Supone pagar por una misma herencia un 1.223% más en el caso de Asturias.
De ahí que nosotros aconsejemos el hacer un estudio y una previa planificación si uno se quiere ahorrar bastantes impuestos.
Que pases un buen día.

Hola Santiago.
Al tratarse de una transmisión lucrativa en vida y recaer sobre inmuebles, aplicará la norma del territorio donde se ubican éstos, es decir, la de la Comunidad Valenciana.
Dada la última reforma habrá que conocer mas datos como son la valoración de los inmuebles, datos de los donatarios, etc., para poder conocer las bonificaciones que se pueden aplicar.
Que pases un buen día.

Hola Carles.
Dado que vuestro padre residía en Madrid desde hace más de cinco años, en principio vosotros heredareís los inmuebles situados en Cataluña.
A la hora de aplicar la norma se tendrá en cuenta la de la Comunidad de Madrid por tratarse de la residencia habitual del causante. Por lo que prácticamente no tendréis tributación por el impuesto sobre sucesiones.
Te deseo un feli día.

Hola Pablo.
La Comunidad Valenciana es la única que exige como requisito adicional para bonificar la herencia que los hijos del causante también residan en su territorio.
Por lo que los dos hermanos residentes en Valencia os beneficiareis de las reducciones que prevé la norma en la Comunidad Valenciana en materia de Impuesto sobre Sucesiones, mientras que para los otros dos la norma no prevé reducción alguna.
Recordar que la Comunidad Valenciana es la única que exige que los herederos también residan en su territorio para que la herencia esté bonificada.
Que pases un feliz día.

Hola Ruben.
Con la nueva normativa, las “adquisiciones mortis causa” quedan del siguiente modo:
La reducción de la base imponible se mantiene en 100.000 euros por heredero, Grupo II.
Por lo que la cuota por heredero debe saliros 0 euros.
Recordar que teneis 6 meses desde el fallecimiento para presentar la declaración.
Si necesitas alguna aclaración no dudes en contactar con nosotros.
Que pases un buen día.

Hola Héctor.
Se podría decir que prácticamente cualquier entrega de dinero está sujeta. Por lo que en casi todos los casos si no se hace correctamente habrá que pagar impuestos a través del Impuesto de Donaciones.
La creencia general es que hay un mínimo exento, pero no es así.
Lo que pasa es que por un lado el impuesto está cedido a las comunidades autónomas, que son quienes establecen exenciones para determinadas situaciones.
Uno de los mitos más extendidos es que no hay que declarar por las donaciones inferiores a los 3.000 euros. Lo que sucede es que la gente está confundida ya que esta cifra está relacionada con la obligación de los bancos de informar a Hacienda de los movimientos en cuenta de sus clientes.
Entre otra de las obligaciones de los bancos está la de informar a Hacienda de todos los ingresos y retiradas de efectivo que superen los 3.000 euros. Por lo que si tu padre te ingresa más de esa cantidad, tal como lo planteas en tu consulta, Hacienda lo conocerá, te podrá requerir y hacer pagar en el Impuesto sobre donaciones.
Dado que desconocemos tus circunstancias personales, te voy a dar unos datos generales, y si necesitas ayuda contacta con nosotros.
Te voy a poner un ejemplo utilizando la tabla nacional.
Donación a hijo de 6.000€
La tabla nacional así como la autonómica de la Comunidad Valenciana, establecen un tipo que va desde el 7,65% hasta el 34% dependiendo de las cantidades o el valor de los bienes donados.
En vuestro caso sería: 6.000€ x 7,65% = 459€
Posteriormente habrá que calcular la cuota tributaria a través del coeficiente multiplicador, que por el grado de parentesco entiendo estás en el Grupo II y el coeficiente multiplicador será 1, por lo que la cuota tributaria será 459€.
Si se hace correctamente podrías aplicar la reducción de los 100.000€ y no tributar, pero para ello se debe seguir el procedimiento que establece la Ley.
Si no lo haces, Hacienda puede sancionarte por no presentar la declaración del Impuesto sobre Donaciones. Y a la sanción económica habrá que añadirle los recargos e intereses de demora.
Recuerda que para no tributar se tienen que cumplir una serie de requisitos y/u obligaciones, pero para ello necesitaríamos conocer tu caso en profundidad.
Una donación hecha correctamente puede no tributar, y puede ser una alternativa a la herencia, pues permite fraccionar la donación y beneficiarse así de un gravamen inferior.
Que pases un feliz día.

Hola Amparo.
Puedes ver los documentos y descargartelos desde nuestro artículo -> https://asepyme.com/sucesiones-y-donaciones-comunidad-valenciana-2017/
En el caso de las donaciones el documento para el ingreso y la autoliquidación es el Modelo 651.
A través de un enlace en nuestro artículo te puedes descargar el citado documento.
Si tienes dudas, puesdes contactar con nosotros.
Que pases un buen día.

Hola Jesús.
En principio la hermana de tu mujer lo que tendrá que pagar es por la ganancia patrimonial.
Por otro lado tu mujer también tendrá que pagar por el impuesto sobre donacioines, ya que no está incluida dentro de las que regula la ley en la CV. Salvo qeu sea una personas con discapacidad física, sensorial o psíquica igual o superior al 33%.
Estas son las reducciones a aplicar en las transmisiones inter vivos, en la Comunidad Valenciana:
Hijos o adoptados menores de 21 años que tengan un patrimonio de hasta 600.000€: 100.000€, más 8.000€ por cada año de menos de 21, sin exceder 156.000€.
Hijos o adoptados mayores de 21 años, y padres o adoptantes con un patrimonio de hasta 600.000€: 100.000€.
Nietos que tengan un patrimonio de hasta 600.000€, siempre que su progenitor hubiera fallecido: 100.000€ si el nieto tiene 21 o más años, y 100.000€ más 8.000€ por cada año menor de 21 años, sin exceder 156.000€.
Adquisiciones por abuelos, que tengan un patrimonio de hasta 600.000€, siempre que su hijo hubiera fallecido anteriormente: 100.000€.
Personas con discapacidad física, sensorial o psíquica igual o superior al 33%: la reducción es desde los 120.000€ hasta los 240.000€.
Transmisión de empresas agrícolas, individual o negocios profesionales: reducción del 95% del valor de la empresa o explotación agrícola.
Transmisión de participaciones en entidades: reducción del 95% del valor de las participaciones siempre que se cumplan una serie de requisitos.
Te deseo que pases un feliz día.

Hola Alvaro.
En este enlace puedes calcular el valor real de los bienes inmuebles de naturaleza urbana a los efectos del Impuestos sobre Sucesiones y Donaciones, conforme al medio de comprobación previsto en el artículo 57.1.b) de la ley 58/2003, General Tributaria, consistente en la aplicación de un coeficiente multiplicador al valor catastral del bien, aplicable a los bienes recogidos dentro del ámbito objetivo de la Orden que se apruebe con carácter anual a tales efectos, para devengos a partir del 1 de enero de 2013.
Estas son las reducciones a aplicar en las transmisiones inter vivos, en la Comunidad Valenciana:
Hijos o adoptados menores de 21 años que tengan un patrimonio de hasta 600.000€: 100.000€, más 8.000€ por cada año de menos de 21, sin exceder 156.000€.
Hijos o adoptados mayores de 21 años, y padres o adoptantes con un patrimonio de hasta 600.000€: 100.000€.
Nietos que tengan un patrimonio de hasta 600.000€, siempre que su progenitor hubiera fallecido: 100.000€ si el nieto tiene 21 o más años, y 100.000€ más 8.000€ por cada año menor de 21 años, sin exceder 156.000€.
Adquisiciones por abuelos, que tengan un patrimonio de hasta 600.000€, siempre que su hijo hubiera fallecido anteriormente: 100.000€.
Personas con discapacidad física, sensorial o psíquica igual o superior al 33%: la reducción es desde los 120.000€ hasta los 240.000€.
Transmisión de empresas agrícolas, individual o negocios profesionales: reducción del 95% del valor de la empresa o explotación agrícola.
Transmisión de participaciones en entidades: reducción del 95% del valor de las participaciones siempre que se cumplan una serie de requisitos.
El problema que puedes tener es la ganancia patrimonial que se generen a los padres que tributará en el IRPF.
Para poder hacer el cálculo correcto necesitariamos más imformación (fecha adquisición, valor de adquisición, etc.).
Que pases un buen dia.

Buenos días María,

En principio deberíamos saber el valor del terreno para poder decirte si la donación está exenta del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Ahora bien, si el negocio que planteas lo vas a realizar mediante donación podemos decirte con seguridad que deberás abonar los siguientes gastos:

Notaria (Escritura de donación).
Registro de la Propiedad.
Plusvalía Municipal, este impuesto se genera automáticamente por el mero hecho del traspaso de la propiedad. Deberá abonarlo el donante, tu abuelo.
No obstante, podemos barajar otras opciones, como dejar el inmueble como legado en el testamento y cuando fallezca tu abuelo pasará a tu patrimonio, así ahorraríamos en la escritura de la donación puesto que se realizaría en la misma herencia con los demás bienes y en el impuesto de plusvalía municipal.

Hola Juan.
Deben presentarlo los donatarios.
Saludos.

Hola Alba.
Si, podéis comprar el 50% de la casa a tu tía y tu padre puede donarte a ti el otro 50%.
Lo ideal sería que tu pareja comprase la parte de tu tía y tu recibieses como donación la parte de tu padre. Así tu puedes acogerte a las reducciones y no pagar Impuesto sobre Donaciones.
Pensar que:
– Tanto a tu padre como a tu tía se les puede generar una ganancia patrimonial si la venta es superior a la adquisición.
– Tu pareja tendrá que pagar el ITP por la compra
– Tu tendrás que presentar la liquidación del Impuesto sobre donaciones.
– Posiblemente se genere una plusvalía que tendréis que pagar en el ayuntamiento.
– En la escritura deberás hacer constar si la donación es o no colacionable para evitar problemas futuros con tus hermanos.
Te aconsejo que contactes con un experto en la materia y te haga un estudio.
Si lo deseas puedes contactar con nosotros.

Hola Fina.
Si la renuncia ha sido previa a la formalización de la escritura de herencia no es necesario que lo hagan. Pero si la renuncia es en el momento de hacer la escritura de herencia deben de hacer todos los modelos y su madre debe de hacer por un lado el de sucesiones y otro de donaciones al ser una renuncia a favor de, por lo tanto se considera una donación.
Que pases un buen día.

Hola Silvia.
A tu IRPF no afecta.
La donación está sujeta al impuesto sobre la Renta, que liquida el que transmite (no es el caso) y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, que debe presentar quién recibe el bien.
Saludos.

Hola MIguel
El artículo Diez de la ley regula las Reducciones en transmisiones mortis causa.
Para el cálculo de la base liquidable del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, en las
transmisiones mortis causa resultarán aplicables entre otras las siguientes reducciones:
Uno. Con el carácter de reducciones análogas a las aprobadas por el Estado con la misma finalidad:
a) La que corresponda de las incluidas en los grupos siguientes:
– Grupo I: Adquisiciones por descendientes y adoptados menores de 21 años, 100.000
euros, más 8.000 euros por cada año menos de 21 que tenga el causahabiente, sin que la
reducción pueda exceder de 156.000 euros.
– Grupo II: Adquisiciones por descendientes y adoptados de 21 o más años, cónyuges,
ascendientes y adoptantes, 100.000 euros
Por lo que entiendo que en base a estas reducciones vuestra base liquidable será CERO y la cuota a ingresar CERO.
Ahora no olvidéis presentar el modelo 650 dentro de plazo para poder aplicar las reducciones.
Saludos

Hola Elisa.
La exención de los 100.000 euros sería aplicable al importe de lo que Vd. reciba ahora por la herencia de su madre. Otra cosa es que como ya ha recibido una donación y la misma es colacionable, el valor de esa donación recibida se tiene que computar para determinar lo que Vd. ya ha recibido, es decir, que si el valor del resto de bienes que forman parte la herencia repartidos entre los demas herederos es igual al valor de la donación recibida por Vd., en su caso, ya estaría como pagada por la herencia de su madre.
De todas formas, si está interesada, nos puede enviar todos los datos y le haríamos un estudio más completo.
Que pases un buen día.

Hola Lorena.
Desconozco en que comunidad autónoma residís, pero suponiendo que fuese en la comunidad valenciana os sería de aplicación entre otras la Ley 13/1997 de la GENERALITAT VALENCIANA.
En base a ella tu podrías acogerte a las reducciones y/o bonificaciones que establece la ley para no pagar nada.
No obstante para la aplicación de la reducción, se exigirá, además, que la adquisición se efectúe en documento público, o que se formalice de este modo dentro del plazo de declaración del impuesto. Además, cuando los bienes donados consistan en metálico o en cualquiera de los contemplados en el artículo 12 de la Ley 19/1991, de 6 de junio, del Impuesto sobre el Patrimonio, deberá justificarse en el documento público la procedencia de los bienes que el donante transmite y los medios efectivos en virtud de los cuales se produzca la entrega de lo donado.
Deberás presentar la autoliquidación del impuesto mediante el modelo 651.
En cuanto al plazo para su presentación, la ley establece en su artículo Doce Ter. Uno. que el plazo será de un mes, contado desde el día en que se cause el acto o contrato.
Que pases un buen día.

Hola Cati.
Yo entiendo que prevalece el primer título (para fechas e importes), el de la donación, el cual supongo que se inscribiría en el registro.
El de la sucesión debería de corregirse en la medida de lo posible.
A la hora de tomar el valor de adquisición, como regla general, se consignará el importe real por el que dicha adquisición se haya efectuado.
La ley establece que cuando la adquisición o la transmisión hubiese sido a título lucrativo (herencia o donación) se tomará por importe real el que resulte de la aplicación de las normas del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Que pases un buen día.

Hola Carlos
En relación a tu consulta, si tus suegros le donan el dinero a tu mujer, debe hacerse en escritura notarial y liquidar el impuesto dentro de plazo, o de lo contrario no os podéis aplicar la bonificación fiscal de 100.000€.
Si consideras necesaria nuestra ayuda estaremos encantados de atenderte explicarte los pasos, costes y hacerte un presupuesto previo personalizado de todo ello.
Agradecidos de la confianza prestada.

Hola Rafael
Como sabrás la declaración de herederos es un procedimiento mediante el cual se determina quiénes son los llamados a heredar los bienes del difunto.
Este trámite se puede realizar basándonos en la manifestación de voluntad del fallecido o, por el contrario, siguiendo lo establecido en la legislación correspondiente. Cuando nos encontramos ante esta situación y no existe testamento otorgado por el difunto hablamos de declaración de herederos abintestato.
Debes saber que la declaración de herederos no determina el reparto de los bienes del fallecido, sino la designación de quiénes son los llamados a heredar.
Con la nueva Ley de Jurisdicción Voluntaria en julio de 2015, este proceso puede llevarse a cabo por vía notarial, simplificando el trámite. De esta forma, cuando el difunto cuente con ascendientes, descendientes o cónyuge, la declaración de herederos podrá realizarse a través de notario. En caso de que dichas figuras no existan, el procedimiento será más complejo y habrá obligación de acudir a la vía judicial.
Espero haberte dado algo de luz en el asunto.

Buenas tardes Ángel.
En principio no es obligatorio ni necesario escriturar una vivienda heredada, aunque sí bastante conveniente. Todo tiene sus ventajas e inconvenientes, y si conociésemos tu caso en detalle podríamos opinar.
Nuestro criterio es que se debe analizar cada situación en detalle para dar el consejo adecuado.
Si quieres llámanos y te daremos nuestra opinion.
Saludos.

Buenos días Adri.
Hemos tenido un caso similar al que nos planteas esta misma semana.
Contacta con nosotros y te diremos las alternativas que tienes.
Que pases un buen día.