¿Qué es el modelo 111?
Contenido
Tal vez te preguntes ¿Qué es el modelo 111? o te hagas otras preguntas como…
- ¿Quién tiene obligación de presentar el modelo 111?
- ¿En que plazo se presenta este modelo?
- ¿Cómo se cumplimenta el modelo 111?
El no presentar el modelo 111 o hacerlo fuera de plazo puede suponerte sanciones, recargos o intereses. En este artículo te explicamos lo que debes de hacer para evitarlo.
El modelo 111 es el impreso de Hacienda correspondiente a la declaración mensual (obligación para las grandes empresas) o trimestral (para el resto de las empresas) de las retenciones practicadas de IRPF.
En el modelo 111 se declarar las retenciones practicadas:
- a los trabajadores en sus nóminas,
- a empresarios y profesionales en las facturas correspondientes.
En este último caso las retenciones más habituales se practican en:
- facturas a profesionales (abogados, informáticos, ingenieros, notarios, asesores, etc.),
- facturas de actividades ganaderas y agrícolas,
- algunas facturas de actividades empresariales en estimación objetiva (módulos), etc..
También se declararía en este modelo 111 aunque sus casos son mas inusuales:
- quienes paguen premios en concursos y juegos,
- quienes satisfagan ganancias patrimoniales por aprovechamiento forestal en montes públicos,
- y quienes paguen por cesiones de derecho de imagen.
¿Quién tiene obligación de presentar el modelo 111?
Esta declaración debe de presentarla todas las empresas, tanto sociedades como personas físicas, que:
- tengan trabajadores a su cargo,
- o que tengan facturas de profesionales que les hayan practicado retención en las mismas.
Esto quiere decir que esas cantidades retenidas en nómina o en factura, la empresa las ingresa en Hacienda a cuenta en nombre de estos, y que luego constaran ingresadas a efectos de su declaración de la renta.
¿Cuál es el plazo de presentación del modelo 111?
El plazo para presentar el modelo 111 en las grandes empresas, es dentro de los 20 días de cada mes, Y para las pequeñas y medianas empresas, el plazo es de 20 días naturales posteriores a cada trimestre, es decir:
Primer trimestre: Del 1 al 20 de abril.
Segundo trimestre: Del 1 al 20 de julio.
Tercer trimestre: Del 1 al 20 de octubre.
Cuarto Trimestre: Del 1 al 20 de enero.
Si el último día del plazo es domingo o festivo, el plazo finalizará el próximo día hábil.
Estos plazos serían para pagar la declaración por NRC (código que nos dan en el banco cuando hacemos el pago correspondiente).
Pero en caso de querer enviar la declaración domiciliada, el plazo sería hasta el día 15 de abril, julio, octubre y enero respectivamente en caso de pequeñas y medianas empresas. Y hasta el día 15 de cada mes para las grandes empresas.
¿Cómo se cumplimenta el modelo 111?
Declarante
Se rellenan los campos de identificación de la empresa, que son el NIF y la razón social.
Devengo
En el ejercicio se debe de poner el año al que corresponde la declaración y en periodo pondremos el trimestre al que pertenece:
- Primer trimestre: 1T
- Segundo trimestre: 2T
- Tercer trimestre: 3T
- Cuarto trimestre: 4T
Rendimientos del trabajo
En rendimientos dinerarios en el número de perceptores pondremos el número de trabajadores.
En importe de las percepciones se pondrá el total devengado de todas las nóminas de los trabajadores del periodo en cuestión.
Y en importe de las retenciones se reflejará el total retenido a los trabajadores en sus nóminas.
Para el caso de los rendimientos en especie estos se harán constar únicamente cuando se haya satisfecho a los trabajadores en sus nóminas pagos en especie.
Rendimientos de actividades económicas
En rendimientos dinerarios en el número de perceptores pondremos el número de profesionales.
En importe de las percepciones se pondrá el importe de todas las facturas de los profesionales del periodo en cuestión.
Y en importe de las retenciones se reflejará el total retenido a los profesionales en sus facturas.
Para el caso de los rendimientos en especie estos se harán constar únicamente cuando consten pagos en especie en dichas facturas, caso que no es muy habitual.
Total liquidación
Reflejaremos la suma del importe de todas las retenciones de las casillas superiores.
Resultado a ingresar
Pondremos la misma cantidad que en total liquidación.
Importe del ingreso
Cantidad total a pagar por todas las retenciones, puede ser cero en caso de no haber practicado ningún tipo de retención.
Forma de Pago
Se marca adeudo en cuenta y se hace constar todos los datos de la cuenta bancaria para su domiciliación.
Declaración complementaria
En caso de que el modelo 111 que queremos enviar sea complementario a un modelo 111 que ya se presentó en su día, habría que marcar esta casilla, y en la casilla 29, “a deducir en caso de declaración complementaria, resultados a ingresar de anteriores declaraciones por el mismo concepto, ejercicio y periodo” se debería hacer constar el importe que ya se pagó anteriormente, por lo que el resultado a ingresar sería la suma total de las retenciones practicadas menos el importe ya pagado.
En número de justificante pondríamos el número del modelo 111 presentado anteriormente.
¿Cómo se presenta y se paga el modelo 111?
Actualmente las personas físicas pueden presentarlo telemático o en papel, mientras que las sociedades lo tienen que presentar obligatoriamente de forma telemática, siguiendo el siguiente orden:
- Desde la página agenciatributaria.es
- Sede electrónica
- Impuestos y tasas
- Pagos a cuenta
- Modelo 111
- Modelo 111. Ejercicio 2017 y siguientes. Presentación.
- Acceda con certificado o DNI electrónico, capturar el certificado digital del cliente en cuestión.
- Seleccione el tipo de presentador: Presentador empresa. Aceptar
- Rellenar todos los datos como hemos explicado anteriormente.
- Validar declaración
- Firmar y enviar
¡Porque si tú te tomas en serio los impuestos, nosotros también!
¡Por cierto!
Si aún no te has suscrito a nuestra newsletter gratuita, te invito a hacerlo ahora.
Te mantendremos informado de novedades legislativas, subvenciones, ayudas y noticias que serán de tu interés.
Tal vez también te interese:
- Sucesión de empresas: responsabilidad frente a los trabajadores
- Registro jornada diaria trabajador
- Plazo para comunicar la baja de un empleado
Si necesitas asesoramiento sobre el modelo 111, contacta con el equipo de abogados y asesores especialistas.
